在针对中国公民洗钱的调查中，最近两日，澳大利亚联邦警察（AFP）在三个州控制了逾850万澳元的珠宝、车辆和房产。

据《澳大利亚人报》报道，澳大利亚联邦警察透露，应中国公安部于2016年的援助申请，当局近日分别在墨尔本、悉尼和黄金海岸查获了大量非法转移资产。

AFP在一份声明中称，这两名中国公民于2015年在澳洲“建立空壳公司，转移犯罪所得，并在澳洲购买住宅和开发物业”。

“中国当局声称，这笔钱是通过欺骗投资者在中国筹集的。”

调查人员昨天和今天查封了这些资产，同时在墨尔本的Lower Plenty、Hawthorn和CBD也发出了搜查令。另一项搜查令在悉尼执行，调查仍在进行当中。

AFP代理国家犯罪组织Bruce Hill指挥官说：“当人们试图逃避外国政府和警察机构时，AFP致力于与我们的国际同行合作，阻止犯罪收益在澳大利亚被洗白”。

“这种活动——将大量收益转移到澳大利亚——可能会侵蚀澳大利亚购房者和小企业主的公平竞争环境。这种连锁反应影响了我们整个社区”。

“我们想要传达的信息是很清楚的——你的钱和资产瞒不了AFP和我们的国际合作伙伴，我们会抓住你的”。

这是自上月以来第三起涉及中国公民创建空壳公司、洗钱和逃税的调查，导致约1050万澳元资产受到限制。

AFP在声明中称:“AFP与中国公安保持着长期而富有成效的关系，并在经济犯罪合作联合机构安排下进行密切合作。”

根据《犯罪收益法》，这些资产通过联邦限制令被冻结，AFP称，这些资产与处理犯罪所得，通过欺骗手段获取金钱以及造成澳大利亚税务局的损失有关。

早在今年7月份就有澳洲媒体报道：新西兰Kiwi Bank大批冻结部分用户的银行账户。

当时冻结的账户高达1900个，影响用户1200名以上。

这只是新西兰开始施行CRS税务交互的第一步措施。

自5月份起，Kiwi Bank就已经给存在偷税漏税的其他国家税务公民发去了警告信，只不过这批用户没有在规定时间缴纳税金，也没有解释清楚资金来源。

有了新西兰银行的带头，澳洲紧接着就开始了同步的行动。

而且，所有澳洲和新西兰的银行都将逐步开始这项调查，而被冻结的账户将会越来越多，就像银行发言人说的那样，这是一个循序渐进的过程，不会一下子封掉所有的账户，也不会漏掉一个账户。

《办法》中规定，存量个人账户包括低净值账户和高净值账户，低净值账户是指截至2017年6月30日账户加总余额不超过相当于100万美元的账户，高净值账户是指截至2017年6月30日账户加总余额超过100万美元的账户。

《办法》还规定，金融机构应当于2018年12月31日完成对存量个人低净值账户的尽职调查，2017年12月31日前对存量个人高净值账户依次完成尽职调查程序，对于存量个人低净值账户，2017年6月30日之后任一公历年度末账户加总余额超过一百万美元时，金融机构应当在次年12月31日前，按照规定程序完成对账户的尽职调查。

一些媒体报道让人误解为，只有非居民金融账户超过100万美元，才会被银行等金融机构收集涉税信息，这包括账户持有人名称、纳税人识别号、地址、账号、账户余额或价值、利息、股息以及出售金融资产(不包括实物资产)的收入等信息。

其实，100万美元以下的非居民金融账户涉税信息也会被收集，只是100万美元以上的金融账户优先收集而已。

对个人而言，截至2017年6月30日之前，如果你的账户余额超过100万美元，你的涉税信息将在今年底之前被收集交给税务机关。而账户余额低于等于100万美元，则在明年底之前收集完。

中国将账户余额100万美元作为高净值人群和低净值人群的分界线，显然高净值人群是涉税信息收集重点对象。

一系列的举措都是为了打击国际偷税漏税和洗钱行为。

21万亿美元资产“藏”在11大避税天堂

长期以来，很多富人都悄无声息地将自己的巨额资产转移到国外。他们看中的地方便是所谓的“避税天堂”，如巴哈马、开曼群岛、维尔京群岛、卢森堡、瑞士……

这类国家有一些共同点：对前来注册登记设立公司只收极少的年度管理费；对公司股东信息、股权比例、收益状况等给予高度保密；不征税或税负极低；无外汇管制；监管宽松。

同时，在这些国家（地区）设立的公司几乎被所有国际大银行承认，可在银行开立账号。

也就造成了很多富豪将财产转移到这里，企图通过这样的方式规避掉自己应缴纳的税金。

事实上，这样的避税现象及监管难题并不单单存在于中国。

根据哥本哈根大学，加州大学伯克利分校和美国经济研究平台国家经济研究局(NBER)的三位经济学家的分析，全球企业一年的利润为11.515万亿美元，其中85%由当地公司创造，其余15%由外国控制公司创造。

然而，在外国公司获得的1.703万亿美元利润中，近40%即总额达到6160亿美元，已转移到其本国以外的其他税收管辖区。

其中92%转至11个国家，这些国家随后获得了臭名昭著的避税天堂称号。美国是转移利润最大的国家，利润转移高达1420亿美元，其次是英国610亿美元，德国550亿美元。这三国也是巴拿马文件中利润转移至避税天堂损失最大的国家。

对于较小的国家来说，转移到国家的利润几乎与该国所有企业利润的总和一样多，这正好说明了为什么成为避税天堂可以吸引他们。与较大的经济体相比，百慕大当地利润为96%，加勒比为95%和马耳他为86%，尽管爱尔兰，瑞士和新加坡等国家仍有超过50%的国内利润转移。

据估计，这些避税天堂的资产规模超过21万亿美元，其中大部分不受税务人员管辖。

就个人财富方面来看，据Business Insider去年9月援引世界银行的数据，全球GDP总和约为75.6万亿美元，也就是说，超级富豪们隐匿了约7.5万亿美元的财富。

形势严峻，CRS的出台，也正是为了打击这样的海外账户避税问题。有人可能要说那把资产转移到非CRS成员国就好了。

据了解，暂时没有签署的不代表以后不会签署，现在已经有了信息互换标准，只要签署协议，信息就可以随时交换。