澳洲是唯一一个施行 Negative Gearing Tax Return（负扣税） 的国家，确切说负扣税不是一个税种，而是存在于房产投资中的计算方式。

既然在扣税前又加了个“负”字，那么顾名思义负负得正，不仅不会扣税，还可以得到税务补偿。那么在什么样的情况下能实现负扣税呢？

简单来说，如果你所购买的房产租金上的收入超过了维护房产的支出（例如银行利息水费，电费，市政费等），作为房产所有者的你是赚钱的，这种情况下为“正扣税”，因而无法得到税务补偿。

相反，如果你的租金收入比上述支出少，投资是亏损的，那么亏损的金额就可以用来抵消你需要纳税的收入金额：比如你的年薪是$85,000, 而在房产上的投资让你亏损$10,000, 那么你需要缴税的收入金额为$85,000 - $10,000 = $75,000。

Youth Action的CEO表示，最初设立负扣税是为了增加住宅建造数量，以此来降低租金，并使年轻人更容易积累首付。但是“负扣税逐渐变成了投资者和富人退税的方式，所以推动房价上涨的是投资者而非真正的自住房买家。

由于投资者能够因为亏损而获得税务补偿，房产成为极具吸引力的投资方式，因而推动房价上涨，这使得年轻人难以进入房产市场。

2002到2014年之间，25-34岁年轻人中的住房拥有率下降了10%，而澳洲总体的住房拥有率也从71%下降到67%。

为了年轻人买房困难，租房困难的现状，工党提议废除二手房的负扣税机制。

工党表示，93%贷款人所购买的房产为二手房，通过取消二手房负扣税，投资新房就成为实现负扣税的唯一方式，从而鼓励建造更多新住宅，增加房产供应。

工党还表示，这项提议并不会影响政策实施之前的投资者。

1985-1987年之间，澳洲暂时取消了负扣税，导致了首府城市的租金暴涨。根据CPI提供的数据，首府城市的住宅租金上涨了21.8%，其中最为突出的是悉尼（26.1%）和珀斯（31.1%）。然而投资者对于房产的热情并没有减少，1985-87两年之间，投资贷款上涨了41.5%。

澳洲财长莫里森反对取消负扣税的提议，他认为这项举措的代价很大，其中澳洲租户是最大的受害者，而这部分人群占澳洲家庭数的30%。

要帮助澳洲年轻买家进入市场，莫里森认为跟废除负扣税相比，英国的做法更值得效仿：专门设立住房贷款金融组织，为买家提供了82亿澳元的贷款。

因此澳洲政府正在建立一个以发型债券为理念的机制，建立相应机构（bond aggregator）。这些机构将在市场上发行债券，并转而将资金提供给廉租房供应商（community housing providers），让他们能够长期地得到利率低的贷款。政府希望能通过这样的方式增加房产的供应，缓解租金上涨的压力。

但莫里森也表示，房价问题并非一朝一夕就能解决，但是至少上述办法是一个开始。

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