又到财年尾声,哪些与工作相关的花销才能抵税? | 税务专栏 36(原创)

原创 2018年06月29日 澳洲房产大全





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第 662 篇原创文章




ATO目前已经启用他们强大的信息技术,特别是人工智能方面,对目前收集到的庞大税务数据进行分析,着重分析与工作相关的税务抵扣。


该分析表明,近年来工作相关的税务抵扣额度逐年上升,已经影响到了政府的税务收入。该分析同时表明,一部分的税务抵扣可能无法提供相关证据进行检验,并不被税法所认可。


因此ATO通过媒体发布他们的统计数据以及公共关系资源,以此来警告并宣布会在财年结束时启用更多方式来进行审计工作。


没有人希望支付超出应付额度的税款或者面临不必要的风险,我们已经为您编写了一份重点注意项目列表。



捐赠



如果你要捐给慈善机构, 现在是时候了。今年对可扣除的捐赠对象的任何捐款都可以在今年进行抵扣。


记住, 如果你收到的任何回报, 如在慈善拍卖购买的商品, 你可能无法要求抵扣付款全额。这种情况有特殊规则进行处理, 需要进一步考虑。



与工作相关的抵扣



您可以要求扣除已发生但您的雇主未支付的工作相关费用。但需要注意, 您需要确定您所申报的是合法的业务费用并能够被抵扣。


例如,你不能申报干洗费用。除非是特殊防护服装,工作要求制服或者职业特定服装(例如厨师所需)。


为了确保申报的合法, 费用必须与你需要做的事情你的工作相关。


像最近出现在新闻里的手提袋之类的东西, 虽然有些手袋可以用来携带手提电脑,但这并不意味着你的古奇包可以申报税务抵扣。


这需要由你来证明你所声称的抵扣确实与工作高度相关, 保存物品的实际使用记录可以帮助您证明这一点。



家庭办公费用



如果你在家里工作, 作为你工作的一部分, 你可能可以申报诸如电话费、家庭能源耗费和办公家私等费用。


请记住, 费用需要根据你工作目的以及使用的比例进行摊销。


如果你家也是生意的经营场所所在地, 你有权要求扣除房屋贷款利息费用或租金, 但是这通常会影响当你卖掉房子时的资本利得税,通常不能获得自住房全部豁免的权力。



从 AirBNB 服务赚取额外的现金



通过 AirBNB 和类似的服务出租所有或部分你的房子,所赚取的收入抵扣待遇与任何其他住宅租赁财产安排相同。


你必须在你的所得税申报表中包含Airbnb租金收入, 同是你还可以对与租金相关的费用申报抵扣额, 例如你的房屋贷款利息、专业清洁、中介费用、政府费用和保险。


费用申报需要与租金的比例进行分摊, 即房子的使用量以及多长时间使用。


同时, 请注意, 如果Airbnb营业场所是你的主要居住地,当你卖掉房子时,这种类型的活动通常会影响申报自住房资本利得税全部豁免的权力。


Uber-如果你进行Uber或类似的服务, 你所赚取的收入需要申报你的所得税,同时您需要注册 GST。你可以按运送公里计算你的汽车与运送乘客有关的费用。



重点审计项目


澳大利亚税务局 (ATO) 名单上重点审核的费用申报项目包括:


旅行费用



当人们为他们实际上没有出现的费用进行申报时, 就会出现问题。


通常情况下, 当有人领取旅行津贴但实际并没有产生花费时, 就会发生这种情况 (因为实际上他们可能会和家人或朋友待在一起)。


虽然 ATO 每年公布可申报的食宿费用比例, 但这只提供了有限的便利,在无法遵守完整的记录保存规则时使用。


如果你实际上花费的食品和住宿金额不大,你就不能要求按照ATO 给与参考的封顶上限进行申报。


自我教育费用



任何你作为自我教育申报的项目必须与你目前赚取的收入的工作 (无论是维持或提高你的具体技能或知识) 直接联系在一起, 并且应有益于收入增加。


仅仅说上过一门课程并不能充分说明必要性,从而不能进行申报税务抵扣。


注意海外旅行和豪华课程的超额报销申请,你需要证明这些费用对你当前的工作是必要的。


感谢阅读,祝大家周末愉快!新财年心想事成!






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