澳大利亚是一个联邦制国家，经过长期的演变与发展，一个完善科学的税制已在澳大利亚确立起来。澳洲的税制在诸多方面已形成了自己的特色，不仅有合理的税制模式，而且还存在独具特色的税收管理制度以及严密有效的税收审计机制，从而强有力地保障了税制的顺利实施。澳大利亚是个高福利、却也是高税负的国家。个人所得税负担明显高于中国，与此同时，纳税人还须按照个人所得税应纳税所得额的1.5%缴纳福利保险税。

澳大利亚的高福利以强大的税务系统为支撑。这里的税制是一个由“合理的税收法律+完善的管理机构+严密的审计机制”组成的完善有机体。每人终身只有一个税号。每逢财政年初，在澳洲的你，无论是勤工俭学的海外留学生，还是打工或者做生意的澳洲居民，纳税都是你的义务。不论你来自哪里，懂不懂英语，都需要按规定报税。所以我们非常有必要了解澳洲报税的相关常识。

澳洲人常说，税务编号是在澳洲的第二张身份证。澳洲新移民落地后，应尽快申请个人的税号。澳洲的财政年度是从每年的七月一日至来年的六月三十日，这也就是您年收入的计算周期。每年的七月至十月就是法定的报税期，截至日十月三十一日（由注册会计师代报的可能可以稍有延长），您必须在此期间向澳洲税务局申报去年的个人收入税。

所有澳大利亚税务居民和实体（合作伙伴、公司以及信托基金）均必须履行澳大利亚税务义务。所有收入（澳洲、海外）均需要申报。非居民同样需要履行澳大利亚纳税义务，但是仅需要申报源于澳大利亚的所有收入。

1. 澳洲个人缴纳所得税税额

澳大利亚税务居民$6000澳币以下收入免税；$6,000以上至$20,000之间的收入税率为17%；$20,001至$50,000的收入税率为30%；$50,001至$60,000的收入税率为42%；$60000以上的收入税率为47%。

2. 企业缴纳的工资税额

工资税额为澳洲州政府征收的税金，按照工资基数由公司缴纳，而不从员工工资中扣缴。各州政府收取的税率有所不同。当然，申报收入的时候，也可以申请税务减免。

3. 资产增值税（CGT）

资产增值税（Capital Gain Tax)是澳洲新移民经常接触的税种，在澳大利亚出售物业、土地时需要缴付。资产增值部分全额或者部分（根据物业持有时间）计入纳税人当财年个人收入中，计算具体纳税义务。澳洲公民需要申报全世界的物业增值而外国公民则只需要申报澳大利亚的应课税物业。

澳大利亚与超过40个国家有避免双重征税协议，避免双重征税及偷税漏税。澳大利亚和中国签订的避免双重征税协议（DTA）规定，所得税以及来自物业、土地的收益分配给物业、土地所在的国家。因此，源于澳大利亚的物业、土地的收入需要在澳大利亚缴纳税款。瞒税超过5万澳元者有可能会被注销澳洲护照。

举例来说，某人在澳大利亚投资了一套房产，但未在澳大利亚长期定居，在澳洲投资的物业收益需要以海外人士的身份（税务目的）在每年的7月份申报澳洲税务局。不过，如果此人在澳洲居住超过183天，那么他的投资物业收益需要以澳洲居民身份（税务目的）在每年的7月份申报澳洲税务局。

2016年7月1日以及之后海外投资者签署合同的物业，澳洲税务局（ATO）将会实行物业增值税预扣制度。简单来说，海外人士出售特定的澳大利亚应课税物业时，成交价格超过200万澳币时，买家将被要求预扣并向澳大利亚税务局支付售价或者市场价的10%。

税务专家指出，仅在房产投资领域，大多数投资人从未使用过的税务抵扣项目近8000种，每一百万的房产每年平均少抵扣2万元（澳洲金融报）。