2018澳洲报税,退税,避税最新攻略!

2018年06月21日 悉尼的华人



又是一年一度的报税季

究竟应该如何按时报税

并且合理的退税避税呢

让我们一起来一探究竟


文章指出了网上的一些滞后报道

比如说ATO在2016年已经宣布了

用MyTax代替了E Tax


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澳洲纳税小常识


1申请税号

到了澳大利亚,不管是工作还是留学,必须先注册个人税号Tax File Number, 简称TFN。如果是经营Business的也需要注册企业税号Australian Business Number, 简称ABN。通常公司只会要求你提供TFN,如果是作为casual或者contractor工作,才要求你提供ABN。切记:个人的税号是保密的资料,不要随意透露给别人!通常只有银行等机构才能要求你提供税号。



2财政年度Financial Year

澳洲每年的7月1日至来年的6月30日,也就是个人年收入的计算周期。所以,你在澳洲有多少收入,应该叫多少税,不是按自然年来算,而是按这里所说的财年时间段来计算的。这也是为什么每到5、6月澳洲各大商家就开始财年促销(Endof Financial Year Sale)的原因啦。



3每年的报税时间

每年的7月1日到10月31日就是法定的报税期,如果你委托会计师报税的话,可以延长到次年的3月31日。您必须在此期间向ATO 申报上一财年的个人收入税。



4主要税种

a澳洲个人缴纳所得税税额

澳洲个人所得税根据年收入的多少进行申报。对于符合条件的澳洲居民,有一定的免征金额,但高于该额度后,税率会从19%-47%不等。总的原则是,挣得越多,交得越多。


b企业缴纳的工资税额

工资税额为澳洲州政府征收的税金,按照工资基数由公司缴纳,而不从员工工资中扣缴。各州政府收取的税率有所不同。当然,申报收入的时候,也可以申请税务减免。


c资产增值税(CGT)

英文全称CapitalGainTax,是澳洲有房的移民都需要了解的税种,在澳大利亚出售物业、土地时需要缴付。资产增值部分全额或部分(根据物业持有时间)计入纳税人当财年个人收入中,计算具体纳税额。澳洲公民需要申报在全世界拥有的的物业增值,而外国人则只需要申报澳大利亚的物业税。


注意:除了工作所得,其他所得包括银行存款利息、股利、租金,和养老金、救济金等政府补贴也必须向ATO申报。



5递交报税表个人要求

澳税法规定,凡是澳大利亚税务居民,不论其收入所得源自澳大利亚境内或是境外,都需要向澳大利亚税务局(ATO)申报所得税。一般来说,只要个人住所在澳大利亚境内或在澳大利亚居留满183天以上者,便有可能认定为澳大利亚税务居民并负有纳税的义务。划重点:留学生也是税务居民。


提醒:许多留学生朋友在申请税号时有一个选项,问你是否"Residenton Tax Purpose", 不要误以为是问你是否澳洲居民或PR,而是问你是否澳洲税务居民,如果满足此项条件,应该选是。


6. 报税材料的准备

报税的文件资料有多种,主要包括:

工资单

往年税单

公司的账本

和工作、生意、理财投资有关的支出凭证

其他所有收入记录(退休金、福利金、股票买卖、房屋租金)


个税信息更新



2017-2018财政年度税率表



2018-2019财政年度税率表




DIY税务申报


MyTax递交方式(2016年替代了ETax)

MyTax是澳大利亚税务局网站上免费使用的电子报税系统,7天24小时都能使用。用MyTax最大好处是可以立即看到可退回多少税或需要补交多少,但前提是必须要有基本的税务知识,以免因不清楚可以Claim多少而取不回自己应得的数目,或Claim太多而被ATO审查。



用MyTax自己报税,手上要准备的资料包括:

税号

银行账号

医保卡号

全年银行利息

雇主提供的工资单

PS:有股票和房产等理财投资的土豪们,请出门右拐,去会计师事务所


如果是第一次报税,没有Notice of assessment,ATO会要你提供一些只有你才知道的资料,如PAYG summary上的全年税前工资。如果有配偶(夫妻/同居),可能需要填入对方资料。


最后是填入银行帐号,ATO会自动打钱到这个账户,要确定BSB和AccountNumber都对。填完这些,就进入收入和工作开销的部分,这个就视个人情况而定来填写。


报税三步走


1在MyGov网站注册账号

网址:https://my.gov.au/

输入你的Email地址,收到验证码,输入之后,验证完成

再输入你的手机号,设置MyGov密码,完成账号注册


2将MyGov账户和ATO关联

网址:https://www.ato.gov.au/

目前你还没有linking code,因此你需要拨打电话到税务局得到你的链接号码,请拨打132861转接5,就可以直接和服务员说,“Iwant to get my linking code”,这时候服务员会验证你的相关数据,首先他会先询问你的税号,和你的身份信息(护照号、姓名、出生年月日等)最后他会需要验证你"当初"申请税号时所填写的地址。然后,他会用口头的方式提供给你一组linking code,通常为大写英文字母+数字的组合,请务必用纸笔写下这组code,然后填写税号和你得到的code到下面指定位置。


3然后你就可以用ATO网站的MyTax系统在线报税和退税啦



退税贴士,合理避税



1如果你有自己的生意,或有房有车有家庭,有多项收入来源和支出,一般来说不要自己报税,应该找个好的会计师。他不但可以帮你做账,还可以代表你的利益来专业答复税务局的问询。年营业额小于1000万澳币的企业主:每年的6月30日前购买价值为$20,000以下的企业所需用品,可以用以抵税。


2在澳洲,如果你找了一份工作,需要报读某方面课程来学习相关的技能比如学个设计啊、考个地产牌照啊...这个学费(包括书本费、参加讲座的车费等)如果是你自己出的,那就可以抵税哦!


3与工作/生意直接有关的:电脑、手机、打印机或其他电子设备,工作服,甚至部分手提包、防晒霜和墨镜(针对太阳下工作的人)都可以申报。(另据说对于部分特殊职业抵税范畴更广,例如护士,大部分在餐厅吃饭的钱,只要符合条件,都能计入抵税部分的开销)。记得保留好合理支出的凭证。


4对于把家里作为办公场所的创业者或个体经营户而言:报税的名目就更多了,例如桌椅、一定比例的房租(按照所使用的空间所占房屋比例)、油费、超时加班的餐费等等。手机、网络等账单。


5如果夫妻收入一高一低或一有一无,高收入的一方可以为低收入一方购买配偶退休金,最高可以获得$540的税务优惠。当然,还有一些其他途径,比如说把本来双方平均拥有的房产改为高收入方占比例高些,或高收入方支付家务工资给低方(要有书面凭证)。


6投资澳大利亚房产,是近几年比较热门的退税方法。尤其是前几年里,可以在折旧、房贷利息、维护等方面扣税。如果你有几套房产,尽量在增值最大的物业居住。如需出售,最好至少在一年后,这样可以享受50%的增值折扣。如果你之后想卖掉投资房,那尽量在你的年收入变少的情况下,比如退休,辞职,长病(不希望)时,再出售你的投资房,这样可以少付增值税。如果你有投资房又想拿养老金,记得在你退休的5年前就把资产转移掉,否则依然会计入你退休时的资产。



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编辑:风逍遥

图片来自网络



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