【澳洲税务】谁动了我的海外汇款？,澳鹏置业微信公众号文章

在2014年3月27日，澳洲税务局宣布，纳税人需要主动向税务局申明未申报的海外收入和资产。该项行动被税务局冠名为”Project Do It”。

一、申明内容

主动申明需要包括纳税人过去未申报的海外收入或者错误申报的海外收入，主要有以下几点：

1. 海外收入或者和海外机构的交易；

2. 不正确的海外收入减免申报；

3. 海外资产或者转移到澳洲的海外资产的资产增值税；

4. 从海外企业得到的应纳税的收入。

二、申明表（Disclosure Statement－2014）

在税务局网站上可以下载申明表（Disclosure Statement－2014）。在申明表中，纳税人需要填入以下信息：

1. 纳税人的姓名（或公司名），生日，联系方式；

2. 纳税人的税号（如果是公司，需要提供ABN）；

3. 纳税人于何时成为澳洲税务居民；

4. 遗漏的应纳税收入（包括遗漏的收入，资金收入，过多申报的减免税和纳税抵扣，及其他相关项目）；

5. 和纳税人相关的海外组织，企业和资产。

三、注意事项

此份申明表中的内容要确保真实准确。同时，申明表必须在2014年12月19日前递交。对于按时提交申明表的纳税人，政府可以考虑减免严重的罚款和不采取刑事追究。

除了上述的自愿申报个人海外收入和资产情况,税务局也主动发信给符合特定条件的纳税人,要求其解释某一财年是否完全申报了个人的所有收入,因为作为一个澳洲的税务居民,在全世界范围产生的收入基本上都是需要缴税的,所以当纳税人有收到海外汇款而税务局发现在当年的报税中没有申报这笔汇款,那么税务局会发出信件要求纳税人解释为什么此汇款没有被申报为个人收入的原因.由于此调查一般涉及的金额比较大,纳税人自己联系税局可能会被要求出具各种汇款及相关证明.同时可能会涉及一大笔税款和利息费用,所以我们建议纳税人在收到此类信件可以先询问一下专业会计的意见,避免问题的复杂化.下面我们对于是赠与性质的海外汇款的调查给出一些专业的指导和建议

如何应对税务局对海外汇款（赠与性质）检查

现在，很多移民到澳洲的华人出于对生活、置业等方面的资金需要，会经常收到海外汇款，这些汇款大部分都是来自亲属、朋友、或者汇款公司（鉴于国内5万美金的外汇金额限制）。人们通常认为这些汇款行为并没有什么值得特别注意的。

但是，从去年年初开始，澳洲税务局开始大面积的检查海外汇款项目。如果纳税人在过去几年内有收到海外汇款但是并未申报纳税的，会收到澳洲税务局的通知，要求纳税人在28天内给出合理解释。如果未能在规定期限内给出合理解释，这些汇款金额将被认定为纳税人的个人收入，并被要求补税和拖延缴税的利息罚款和不正确缴税的失职罚款.

那么，当您收到税务局的通知要求解释海外汇款时，该如何应对呢？在此，我们针对不同情况（按照海外汇款人不同的分类）给出一些专业意见以供参考（以下资料是税务局通常所需要的材料）：

一、当您的海外汇款是由亲属直接汇出时

如果您收到的汇款是由您的亲属直接汇给您的，您需要准备以下材料：

▲汇款人的银行对账单。能够清楚的显示款项是由您的亲属账号汇出，且时间、金额与您接收汇款的时间和金额相符；

▲亲属关系证明以及带有英文翻译的公证件。如果是父母汇款，那么户口本加上户口本的翻译公证件就可以；其他情况下，需要由亲属所在地的政府机关出具,并由公证机关出具翻译公证件。

▲亲属的个人声明。声明内容主要是说明汇款的性质是对您的赠与或无息借款，由亲属签名，并由澳洲具备3级翻译资格的翻译人员出具有效翻译件。

二、当您的海外汇款是由您的亲属通过他人汇出时（由于外汇金额限制）。

如果您收到的汇款是由您的亲属交由他人汇给您的，请您准备以下材料：

▲汇款人的银行对账单。能够清楚的显示款项是由他人账号汇出，且时间、金额与您接收汇款的时间和金额相符；

▲您亲属的银行对账单。能够清楚的显示款项是由您的亲属账号汇出给他人，且时间、金额与他人接收汇款的时间和金额相符；

▲亲属的个人声明。声明内容主要是说明汇款的性质是对您的赠与或无息借款，由亲属签名，并由澳洲具备3级翻译资格的翻译人员出具有效翻译件。

三、当您的海外汇款是由您的亲属通过换汇公司（如：安盈公司等）汇出时。