仁华会计师事务所为您解析疫情下的生意收入和GST申报

2020年08月20日 聚澳传媒



在您开始生意之前,您有一系列需要登记,比如澳洲生意号(ABN)、产品和服务税(GST)、员工所得税预交(PAYG withholding)和养老金等。


注册登记完成后,雇主们应该如何管理这一系列的事情呢?今天仁华会计师事务所的会计小助来给各位雇主们来说一下,雇主应如何申报生意收入和GST,及其相关注意事项。



申报和缴纳税款


一旦您设立并且开始运营了您的生意,您就需要申报您的生意收入以及其他税务相关的信息。以下是您需要注意的报表:





1. 生意活动报表(business activity statements,即BAS)

  • 帮员工预扣的所得税

  • 您在pay as you go预付税系统里面预交的税款

  • 在BAS上主要报告的是GST(如果您登记了GST):

* GST (即增值税)是一个税率为10%的税,在澳洲卖出或销售的大部分产品和服务上收取。满足以下条件的纳税人必须注册GST

  • 一个生意或企业的年收入大于等于$75,000

  • 一个非营利性组织的年收入大于等于$150,000

  • 出租车或者共享车辆驾驶者


如果您目前暂时未注册GST, 那么需要每个月都关注一下您的营业额是否达到了或快要达到注册标准。如果是这样的话,您必须在21天之内注册GST。


* 如果您注册了GST,那么:

  • 在产品销售的价格里面需要包含GST,除非产品本身不含税(为GST-free或者input-taxed产品)

  • 为您的生意或者公司购买了含税商品,在申报GST的时候进行抵扣

  • 可以根据您的不同情况,选择现金或非现金的方法进行报税。不同的方法只会影响您申报GST的时间

  • 您同时还需要定期申报您的生意活动报表(business activity statement),包括您分别获取和支出了多少GST


2. 收入所得税(income tax return)--- 申报您个人和生意的收入,以及您可获得的税费抵扣:

  • 当您准备上报这一财年的收入时,您需要确保您已经包括了您的全部收入。如果您是通过税务会计申报的,确保您已经将全部收入告诉了他们。

  • 确保收入正确是非常重要的,因为在您申报抵税费用的时候,这些费用必须跟您获得生意收入相关

  • 在您报税之前,先确认一下您是否有以下收入:

  • 现金收入

  • 通过团购券/优惠券/购物卡获得的收入

  • 从生意资产获得的租金收入,或者从其 他经营活动获得的收入

  • 公司银行的利息收入,或者从其他生意投资获得的钱

  • 进入了其他不同账户的收入,比如说PayPal

  • 从共享经济获得的收入

  • 生意获得的资产增值

以上这些都是您需要上报的收入,所以需要确保您保留了准确且完整的相关记录,并且在报税的时候带给会计。如果您已经申报了收入,但忘记申报您其中一部分的收入,您可以请会计做一个修正。






在为您的生意申报税务前,您需要确保


  • 整理好您的生意收入记录以及可用作抵扣的支出记录,例如:银行账单、现金、网上转账、刷卡、信用卡或储蓄卡交易等;

  • 检查您的支出是否符合小生意税收优惠资格,包括资产立即抵扣和加速折旧;

  • 为您的纸质记录做好电子存档以备不时之需。


仁华会计师事务所联系方式:



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