澳洲个人报税的10个常见问题!,澳洲地产JennyYangRealty微信公众号文章

我们周一的微信文章澳洲买房合理避税二十条！【点击篮字可直接阅读】很受欢迎，很多布里斯班本地的朋友点赞和转发朋友圈，看来到了财年结束，大家都有关注税收的问题，因此，今天小编今天再送上一篇关于个人报税的一些常见问题的Q&A~

在Q&A前，首先给大家介绍下2017-2018财年的税率：

澳洲税务居民

2017-2018 财政年度税率
应纳税收入	应纳个人所得税
$0 – $18,200	无
$18,201 – $37,000	超过$18,200部分, 每 $1 应缴纳 19c
$37,001 – $87,000	$3,572 + 超过$37,000部分, 每 $1 应缴纳 32.5c
$87,001 – $180,000	$19,822 + 超过$87,000部分, 每 $1 应缴纳 37c
超过 $180,000	$54,232 + 超过$180,000部分, 每 $1 应缴纳 45c
退休金比率: 9.5%

征收2%的医疗保险税(低收入者可减免).

澳洲非税务居民

2017-2018 财政年度税率
应纳税收入	应纳个人所得税
$0 – $87,000	每 $1 应缴纳 32.5c
$87,001 – $180,000	$28,275 + 超过$87,000部分, 每 $1 应缴纳 37c
超过 $180,000	$62,685 + 超过$180,000部分, 每 $1 应缴纳 45c
退休金比率: 9.5%

问题1：我需要纳税吗？如果你这个财政年度的总收入超过18200元就需要纳税。澳洲政府已经决定这个数额在下个财政年度会适当提升，并使更多人收益。

问题2：财政年度的起止日期是什么时候？澳洲的财政年度从每年的7月1日开始，至次年的6月30日截至。

问题3：我是个留学生/新移民，我需要从申请到税号那一年就开始报税吗？很多留学生或者新移民在申请到税号后并没有立即开始打工，这种情况下ATO的系统会默认为你还未开始工作，所以即使你没有报税也不会引起ATO的注意。

问题4：我的年收入少于18200元还需要报税吗？你应该报税，这个申报对政府并没有好处，但对你来说就意味着你可以拿到一笔退款，虽然蚊子很小但那毕竟也是肉啊！

问题5：我应该怎么报税？推荐大家去ATO的网站下载个人版的报税软件，这对大家也是一种锻炼。但如果你实在是没有时间的话也可以委托一些会计师事务所给你办理，通常的费用在80元左右。

问题6：我需要准备什么文件，如何才能得到这些文件？首先就是你的工作收入：这个可以从你老板那里得到一个总数。如果你打两份以上的工请提供总数其次就是你的其他收入：比如股票，基金等等。对普通人来说最主要的就是银行利息，这个利息你可以要求你的银行打印一份年度的清单，如果利息只有几十块的你忘记算也无所谓，但数量略大的利息是一定要计算的，这也是很多人容易忽略的。

问题7：哪些项目我可以抵扣？这个也是很多人最关心的问题，我简单的举几个例子说明。

A：因工产生的直接费用！比如一个餐馆服务员通常会有三项费用，工作服、老板要求的特定款式的鞋、因为经常洗碗所以购买的护手霜。这些费用一定要是你工作所必须产生的费用，而且在准备票据的时候一定要能够解释清楚，比如你不能用一张高跟鞋的发票去代替劳动保护鞋的发票。

B：因工产生的交通费。举例:你有两份工作A在上午进行B在下午进行，早上你从家乘车去A中午从A下班去B做另外一份工作，晚上从B乘车回家。由此产生的三部分交通费澳洲政府只认可中间的一段，也就是从A到B的这段路程的费用，而早上和晚上与你家有关的费用是不可以充做费用的。

C：大额的器材费用！由于某些特定工作的原因你不得不自己购买一些工具，当这些工具的费用比较高的 ATO有一个限额是1000元，但这1000元你不仅要准备written evidence而且还要按照工具的使用年限分年度折旧，然后再提取一定的比例。所以这个东西很麻烦，而且如果你有类似的昂贵器材抵扣是很容易引起ATO的注意的。

D：某些既可以家用但又可以工作使用的材料！举例：一个IT工作者购买一台计算机，他的解释是因为他需要在家里加班。这种情况你要准备一个笔记本，把你每次加班的时间以及加班的内容详细记录，然后用这个简单的公式算出百分比：加班时间/总的工作时间×100％＝加班时间占总工作时间的百分比。然后用这个百分比×你所购买的计算机的价格＝你能够抵扣的费用。注意：由于澳洲的国情，加班这个问题在澳洲并不常见，所以你不可能把你的加班时间算的很多，这样ATO会有疑问的。所以通常情况下这部分的费用你抵扣的会很少，而且你需要有详细的记录证明你确实是干了工作。

E：总抵扣额的基准：ATO规定了一个数量，300元！这个300元并不是指单单某项的价格，而是指所有你需要抵扣的费用的总和！比如你交通费100元＋服装费100＋工具200＝400元，这样你需要准备材料证明你超过部分的用途是用在你的工作上。但这个材料只有ATO抽查到你时才会用到，报税的时候并不用提交，但这绝对不意味着你可以不准备！！！因为彩票你可能中不上，但没准抽查就能赶上 F：汽油费用的特殊说明！这部分实际上的原理和B的情况一样，你只可以抵扣合理比例以及合理行程的汽油费用。但当你有大量的汽油费需要抵扣时ATO提供了4种不同的计算标准，大概有5000公里以内的标准，5000公里以上的标准，以及按照实际发生费用的比例等等不同的方式，ATO推荐大家选择对自己最有利的计算方式。具体的标准可以查阅每年报税时免费发送的宣传材料！

问题8：我忘记报税了会有处罚吗？答案是一定的，ATO会书面通知你两次，第一次通知后你如果没有改正会被处以2200元的罚款，第二此通知还没有改正会被处以4400元的罚款，如果还没有改正的话最高会被罚5500元！另外你除了缴纳罚款外还要补交应付的税款和延期的利息。

问题9：ATO什么时候会调查？ ATO的调查是以抽查的形式进行，这个时限是5年。也就是说你必须保存你所有的证明5年以备ATO的抽查。曾经听说一个case：ATO2007年6月发了通知单要求一个客户解释2001－02财政年度他的税务状况。

问题10：哪种情况被抽查的可能性大？抽查就是抽查，没有什么可能性的问题，但有几种情况很危险！

A：第一年报第二年没报第三年又报，有些人可能因为工作的变动或者回国等原因中间会有一段时间没有工作，但如果你因为没有工作就没有报税的话很有可能会被ATO调查因为只要你有过报税的经历，ATO系统就会认为你开始工作，如果你有一年没有报的话就会被人家认为偷税。所以如果你这一年没有收入也要如实的报税，或者填写一张Non-lodgment form，解释你不能报税的原因，这样就不会有事了。这个表格很简单，简单到只需要填一下你的个人信息就可以了。

B：你的抵扣部分过大！如果你的抵扣部分过大，即使你有充分的证明那也会被ATO关注，并有很大可能调查。以上就是一些常见的关于个人报税的问题，我说的基本都是政府要求的标准，大家可能会从不同的会计师那里听到不同的版本和标准，甚至有些人会教你一些小的技巧，但请记住这些技巧都是建立在你不被ATO抽查的基础上可以顺利通过，如果你被当做个案抽查的时候请不要抱有侥幸心理，这些审查你的人自己一定是精通一切技巧的，作为普通的纳税人最好不要和他们斗心眼儿！如果你的收入非常高的话，你需要的就是一个专业的理财师和会计师一起给你出主意利用投资和保险等种种手段合理避税了！