最大人寿保单剑指遗产税

虽然按照法律规定，投保人的姓名和信息是不能向公众透露的，然而多家权威机构仍然给出了关于这份史上最大保单所有者的猜测，它的购买者有极大可能是硅谷知名科技符号埃隆马斯克，Paypal的创始人，特斯拉、SpaceX和So-larCity的CEO。

据媒体报道，埃隆马斯克的资产高达116亿美元，如果没有保险的“加持”，这笔资产在继承时将会需要给政府交纳巨额的遗产税。

简单算一下，遗产税=（总资产-免税额度）*遗产税税率。2016年美国永久居民（绿卡）或美国公民的免税额度为545万美元，而外国人免税额度仅为6万美元。如果需要交纳税金的资产金额超过100万美元的话，遗产税的税率将高达40%。

值得明确的是，在美国继承人需要先交纳才能进行继承并分配财产。美国法律规定，遗产管理人或遗嘱执行人必须在元财产所有者死亡后9个月内，以现金方式缴清税款，然后才可以进行遗产分配。

然而，埃隆马斯克的资产大部分是公司股票，他并不会贸然将股票变现以致影响股价。在这一案例中，人寿保险就能够用以支付给美国国税局，合理规划遗产税，避免造成不必要的股价波动。

国人缘何需要尽早规划

虽然我国开征遗产税的口号已经喊了好几年，但是目前为止仍未正式实施。那么，国人通过保险来规划美国遗产税的意义何在？

保险专家提示：“这并不是风马牛不相及的两件事。即使中国投资者并没有拿美国绿卡，但是在美国投资后，这部分财产进行转移时同样需要缴纳高额的税款。”

以国人喜爱的房地产投资为例，往往一套普通的住宅就早已经超过了6万美元的免税额度。

事实上，根据美国房地产经纪人协会2015年发布的一份报告显示，在连续12个月时间内，占国际买家16%的中国买家，购得大约286亿美元的住宅，主要购买家庭房屋和公寓。具体来看，中国买家平均投资了83.2万美元。

未来或许会有越来越多的中国人在美国投资买房，而这些大额的资产在日后进行转移时都会涉及到遗产税缴纳的问题。而遗产税的缴纳，或许就可能将这笔投资所带来的收益化为泡影。

事实上，有业内人士分析认为，目前仅仅是中国投资者进行海外投资期的开始，而在美国楼市的投资或许只是冰山一角。当然，无论采用何种投资形式，海外资产转移时遗产税的问题都需要重视。

对此，保险专家表示，保险由于其资产隔离的特性，通过信托包装或配对保险产品，可以使得资产顺利地直接传承免于缴纳遗产税。而如果是在美国投资了房地产，则购买人寿保险也能用理赔支付遗产税。

财富传承还看保险

需要注意的是，不仅仅是遗产税的规划，保险在财富传承上的作用或许比你想的还要大。

首先，保险具有保值的作用。购买保险后，能够分享保险公司的投资收益，实现资产的保值增值。

其次，能通过保险进行确定的分配。保险指定受益人，这就避免了财富继承时可能出现的纠纷。此外，在具体传承时，“富一代”们可以选择由保险公司分期、分批给付收益金给继承者，保证了财富的长期安全。

再次，税费成本较低。即使现在遗产税尚未开征，但是遗产继承过程中涉及的律师费用、遗嘱公证费用、继承权公证费用均不低。相对来说，保险在给付给受益人时则不会再有这些额外的支出。

最后，保险还具有资产隔离，甚至避债的功效。这对于不少无法将个人资产和公司资产清楚区分的企业主来说，避免了在企业出现破产等问题时的连带责任。

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