【细说土地税】维州土地税大全（LAND TAX）,墨尔本房产资讯微信公众号文章

高 / 盛 / 地 / 产

知 / 识 / 讲 / 堂

【深入讲解“土地税”】

土地税（Land Tax），相信大家都听说过，我们每年都会收到政府的土地税缴费通知单（Land Tax Assessment Notice）。因为是政府发出的，很多人交过就算了，也不细想。

但是！

即便是政府发出来的缴费通知单，上面列式需要缴纳的税费，也是有可能被高估的。也就是说，在土地税这一块，您很有可能是多交了的。

这个时候，就需要土地税审查（land tax review）来帮您核查一下您是否有多交土地税，一旦核实多交，是很有可能每年帮您节约上万元的税额的。

接下来，就让小编带大家重新认识一遍土地税，土地税审查，以及有可能节约的土地税款。

什么是土地税?

土地税，即对“土地价值”所征收的税，一年一征缴。按持有者在每年的12月31日或6月30日（不同的洲，规定不同）所持有投资用土地自身的总价值进行核算、缴税，无论这块土地是空置还是上面已经有建筑，征收方为州税务局（State Revenue Office）。

州税务局是以市政厅（Council）所提供的“土地价值（Site Value）”为基础进行土地税计算的，而此“土地价值”通常情况下是被记录在物业的市政费通知单（Council Rate Notice）上。

哪些土地需要缴土地税呢？

无论是单独拥有，还是与他人共同拥有，一旦是以下类型的土地，并且所拥有份额的总土地价值超过$250,000，都需要交纳土地税，例如：

- 投资房

- 商业房产与度假屋

- 闲置的土地

根据相关的条例，用于以下用途的土地可以免征土地税，例如：

- 自住房用地

- 农业用地

- 作为低收入保障出租房用地

- 慈善机构用地

土地税如何征收？

同印花税一样，土地税为州政府课税范畴，每个州对“应纳税土地价值（Taxable Land Value）”的征缴幅度和税率是不一样的。而且各州土地税的起征点也不一样, 下表对三个主要州政府的个人土地税政策总结：

*注意：海外人士除了应缴纳和澳洲本地人一样的土地印花税以外还要交海外附加印花税。详情请访问官方网站https://www.sro.vic.gov.au/

什么是针对海外人士的土地附加税

各州政府为增加政府税收和安抚本地人对房价过高的不满，开始对海外人士征收额外的印花附加税，为加大力度，维多利亚州，新南威尔士州以及昆士兰州又相继推出只针对海外人士（维州和昆州为“海外缺席人士”）的土地附加税。也就是说，这些海外人士在遵循上文提到的一般土地税政策的同时，还要额外缴纳土地附加税。

下面是三个主要州政府对缺席人群的定义以及海外缺席人事土地附加税的最新政策：

和新州相比，维州和昆州对于海外土地附加税的征收要宽松一些。例如，在新州购买住宅用地，如果您没有澳洲PR的话，是一定要支付土地附加税的，并且没有免征额度。但是在维州和昆州，即使没有拿到PR，如果您长期在澳洲生活的话，还是可以被豁免掉土地附加税，而且还有免征额度。

关于土地税的更多详情，

可以扫描下方二维码查看澳洲官网，

并且在文尾联系高盛小编~

如何看政府给出的土地估值是否正确？

政府每年会对土地进行重估值，然后对土地价值进行调整。很多人可能不会对政府给出的重估值产生质疑。然而，政府给出的土地估值一定就是正确的吗？这时候，就需要土地税审查这一专业服务来进行鉴别了。

土地税审查会综合周边地价，市场趋势等各方面因素，运用专业技巧和判断对土地价值重新估量，并计算出相应的土地税额，和政府给出的土地税进行对比，从而核对是否有巨大差异。若存在巨大差异，是可以向税务局进行申辩的，申辩成功后税务局将退回已缴纳的或降低应缴纳的土地税。

一般来说，假如您突然发现今年的土地税比去年上涨了很多，这时您就可以考虑土地税审查这一服务了。

如何对土地税评估提出申诉

如果对收到的土地税评估不满意，土地拥有者可以在收到评估信的60天内与维州的地税部门联系提出修正申请。一般的修正内容有，申请重新评估土地价值，申请修正评估的土地范围（比如把已出售的土地或者其他可豁免交纳土地税的土地纳入到评估总值中）。

更多常见问题

Q：什么是“缺席业主”附加税费？

在维州的土地拥有者，如果属于“缺席业主”，在地税的基础税率上，还需要交纳附加土地税，这一税率从2017年1月1日起上调至1.5%。“缺席业主”的概念包括“缺席外国个人”、“缺席公司”、以及“缺席信托”。

- 缺席外国个人：是指经常不在澳居住、并且于上一年的12月31日不在澳的非澳大利亚永久居民；或在上一年中，有6个月以上的时间不在澳的非澳大利亚永久居民。根据维州的条例，澳大利亚的永久居民（PR）不属于缺席人士，不受以上在澳居住时间的限制，因此不需要支付这项附加“缺席人士”税费。

- 缺席公司：是指在澳大利亚境外注册成立和运营的公司；或是由缺席外国个人、缺席公司或缺席信托持有一半以上股份的公司。

- 缺席信托：当信托包含一位或一位以上的受益人属于“缺席业主”（个人或者公司）

Q：土地价值评估时间？

最新的土地价值评估在2018年，因此，2019和2020年征收的土地税用的其实都是2018年12月31日午夜评估的土地价值。通常在每年的一到五月，应交纳地税的土地拥有者就会收到土地价值评估报告（Land TaxAssessment），并且土地价值评估报告会给出该年需交纳地税的金额。

Q：对于维州的土地持有者在合理避免土地附加税方面有没有什么建议？

对于生活在维州和昆州还没有拿到PR的客户，如果想要避免缴纳土地附加税，您需要长期生活在澳洲，一个土地税年最好在澳洲居住超过6个月（维州的土地税年为1月到12月）。并且在土地税年的最后一天居住在澳洲（维州为12月31日，昆州为6月30日）。不过需要提醒大家的是，在澳洲的居住时间延长，很有可能影响您的非税务居民身份，导致个人所得税的增加。

往期回顾

“数据说话！盘点近来澳洲房市的3个主要事实”

“你不能不知道的澳洲房产投资妙招！出租房屋折旧可抵税”