相信只要是在澳洲有过正规工作经历（非黑工）的朋友们，肯定都对super这个词不陌生吧？我们俗称的Super，全称是叫Superannuation，是退休公积金的意思。也有人会称为养老金，但其实澳洲的养老金是由两个部分构成的，一个就是我们今天要说的super（退休公积金），另一个则是Age Pension（养老福利金），不同的是，super 是从你自己薪资里出的钱，而age pension则是政府发给你的钱。

一般来说，无论你是全职、兼职还是临时工，只要年满18周岁并且每月税前收入超过$450的雇员，或者是未满18周岁但每周工作满30小时的雇员，雇主都要为其强制缴纳养老保证金(Super Guarantee，简称SG），通常为薪资的9.5%，那么这一部分就是养老保证金供款(Super guarantee contributions，或者称为concessional  (pre-tax) contributions)。而对于那些self-employed的人士来说，是没有SG的。当然，你也可以为自己再存一部分额外的退休公积金，但前提是你必须要有一个税号（TFN，tax file number），养老基金（Super Fund）才会接受你的个人自供款（Personal contributions）。

澳洲有许多养老金管理机构，你可以选择一个Super Fund为你管理你的super账户并进行投资，雇主在帮你缴纳SG的时候会自动帮你存入super账户里，如果你不提供你的Super Fund信息，那么雇主就会为你做出选择。Super Fund会按照政府的要求由托管人（Trustees）来帮你管理，通常会帮你把钱投资在不同的渠道，例如债券、股票、房地产和管理基金等等，也会提供不同类型的保险譬如收入保障等等。

当然你也可以选择建立一个自我管理型基金（SMSF, Self-Managed Super Fund）来管理自己的super。不过无论是哪一种管理方式，都不要忘记提供你的税号哦，不然你将被扣除额外的税，并且无法接受任何非雇主供款（non-employer contributions）。

总之，super可以理解成是趁你年轻有工作能力的时候就开始为以后退休的老年生活所逐步积攒的一个储蓄计划。了解super的运作并懂得如何合理规划自己的super，可以为你积累更多的个人财富，也是在为你将来的退休生活未雨绸缪。

1. 当你年满65周岁（即使这时候你还没有退休，可以领取养老金）；

2. 达到领取养老金的最低年龄 (Preservation age)，并且已经退休 (如果达到领取养老金的最低年龄，但是没有退休，也要等到65周岁才能取出)。以下为领取养老金的最低年龄表：

3. 或者已达到领取养老金的最低年龄，但是还不打算退休，可以加入一个过渡退休计划TTR（Transition to retirement）；

4. 离澳可以取出养老金。很多小伙伴在澳洲生活工作了一段时间后，决定回国发展，那super能提前取出来吗？答案是可以的，即申请离澳养老金DASP（Departing Australia Superannuation Payments)。

看完这四种情况，有同学问：什么才是过渡退休计划、它的机制如何呢? 我们又如何申请提前取Super~呢？别急，下面小成给大家具体讲讲：

处在55至65岁之间的人群，精力和体力渐渐衰退。有些人希望减少一点工作时间，但又希望不会减少收入。另一些人则希望抓住退休前最后十年，多赚点钱，保障自己比较高的晚年生活水准。过渡退休计划TTR的实施可以帮助许多人平稳过渡到退休。如果你是55岁达到了领取养老金的最低年龄，但是你仍然想继续工作的，可以运作TTR计划进一步提高你的收入。如果想减少工作时间，进入半退休阶段，TTR可以帮助你保持原来收入水准。

（1）将税前工资里的一部分税前供款（Salary Sacrifice）存入养老金账户(Super account) 里，最多不能超过3万澳元。不管你之前的个人税率是多少，这部分的供款只按15%的税率纳税。

（2）开设一个福利金账户（Pension account），将养老金账户里的部分的钱转进福利金账户，以后在每个财年可以提取pension账户总额的4% - 10%的存款转入你私人账户。这部分提取在60岁以后是免税的，60岁以下是按照个人收入边际税率纳税，但是可获得15%的税务抵免。过渡退休计划的好处在于利用养老金（Super account）税率和个人所得税税率之差来省税。省的这笔税其实也可以说赚了。

链接：

https://applicant.tr.super.ato.gov.au/applicants/default.aspx?pid=1

首先，同学们可以直接前往ATO 税务局官网填写离澳养老金申请表，具体内容涉及养老金公司名称代码，养老金账号，雇主信息等。填写完毕后，ATO会把表格转给你的养老金公司， 之后你基本就不用操心了，具体表格怎样完成，你可以参考ATO给的说明。

选择这种方法的同学们注意啦，你需要付他们一笔服务费，通常服务费会按照金额不同来收取，小成提示大家，因为签证时效之后，很多同学已经离开澳洲，所以相比之下通过税务中介机构申领，更省事！你需要给你的中介签一份：POA (Power of Attorney), 也就是授权中介可以代你接受养老金， 代你签署文件。然后中介会再把钱打给你，或者邮寄支票给你。

你可以打电话，电邮， 写信，或者直接去养老金公司索要表格或者养老金公司官网下载表格，因为大部分的养老金公司承认并允许使用ATO的表格， 如果你不清楚自己的养老金公司，请直接参考第一种方法。

PS：只有很小一部分的养老金公司可能会需要你填写他们自己的表格。

以上就是正常可以取出Super 的四种情况啦，现在用不到的同学们也请先收藏，离境和特殊情况都需要用到哦！下面，就到了同学们最为关心的：能提前取出Super的特殊政策详情啦！

为了应对目前的疫情影响，澳洲政府出台了可以提前取出养老金（Super）的政策，符合条件的申请人可以在2019-2020财年和2020-2021财年各获得一次取出Super的机会，每次取出的最大金额是10000澳币。举个简单的例子，如果你目前Super账户里有25000澳币，那么在2020年6月30日之前你可以取出1万，过了6月30日之后你又可以取出1万，总计2万。但是如果6月30日之前你不取的话，之后只能取1万了，因为每个财年最多取1万澳币哦~

如果你是澳洲或者新西兰的PR/公民，那么下列三种情况满足其中任意之一即可：

1. 目前处于失业状态

2. 目前满足领取以下补助金的要求：

• Job Seeker补助金，或

• Youth Allowance for jobseekers，或

• Parenting Payment，或

• Special Benefit，或

• Farm Household Allowance

3. 在2020年1月1日之后，你：

• 被公司解雇，或

• 你的工作时长比之前减少了20%，或

• 你是Sole Trader（个体经营户），你的公司目前处于休业状态或者你的营业额下降了20%

如果你是临时性签证持有人（例如学签、工签、打工度假等），那么下列三种情况满足其中任意之一即可：

• 目前持有学生签超过12个月并且没办法负担日常的生活开支

• 目前持有雇主担保类签证，你的工作时长被削减至0小时但是目前还没被解雇

• 目前持有工签（雇主担保类签证除外）并且没办法负担日常的生活开支

• 姓名和出生日期材料（例如护照、ID等）

• 电子邮箱地址

• 签发护照国家

• 护照号码

• 公积金帐户详细资料：包括公积金基金的澳大利亚商务号码(ABN)。您可使用澳大利亚商务登记网站上的查找ABN External Link链接，键入公积金基金及找出其ABN

• 雇主姓名

• 澳大利亚商务号码(ABN，选择性提供)；

• 银行账户信息

PS：如果申领金额在5,000澳元或以上，您的公积金基金将要求提供身份证明文件认证彩扫。

申请地址：

https://www.ato.gov.au/Individuals/Super/In-detail/Withdrawing-and-using-your-super/COVID-19-early-release-of-super/#Getreadytoapply

➡️第一步：点击链接，

登陆mygov:

https://my.gov.au/LoginServices/main/login?execution=e1s1

若还没有mygov账号的需要注册一下，然后link到ATO。

➡️第二步：系统会自动发一个code到你绑定的手机，输入code即可登陆成功。

➡️第三步：点击Your services------ Australian Taxation Office

➡️第四步：点击 Super-------Manage------Coronavirus Release

➡️第五步：点击Apply

➡️第六步：按自己签证情况选对应选项——点击Next

➡️第七步：选择原因

➡️第八步：输入想要提前取出的金额，下滑输入银行账户信息（该银行账户为到账账户）

➡️第九步：最后确认信息，提交申请

➡️第十步：提交之后会得到一个ATO Super ID。接着会收到ATO和super公司的短信，一般在5个工作日内就会到账啦，这里不同的super公司到账速度不同，耐心等待即可。

➡️满足条件申请不会，但是不满足的话会有penalty

➡️未满足上述的条件而非法提前取出super将面临以下Penalty，包括收取罚款和严厉的处罚等。这些处罚还适用于鼓励非法提前取出super的协助人。

➡️作为个人管理的养老金账户（SMSF）的持有人和受托人

如果作为持有人非法提前取出super，则必须支付利息和重大罚款。当寻求协助人帮助建立SMSF时，不能以个人用途通过Super帐户支付任何手续费或佣金。如果非法提前取出super，即使之后再将super退还进账户，应税收入也将包括提取的金额。

如果是个人管理的养老金账户的受托人允许非法提前取出super，将自动丧失受托人的资格，无法担任该SMSF的受托人。还需要缴纳更高的税款和其他罚款，可能招致最高$504,000澳币的罚款和最高5年的监禁，或对公司受托人处以最高$252万澳币的罚款。

根据参与人涉及的程度不同，可能还会有其他惩罚和罚款，如果已知自己涉及有关Super的违法行为，请立即联系ATO。在确定任何处罚之前，ATO会考虑自愿披露的情况。

ATO和澳大利亚证券与投资委员会（ASIC）将可能起诉鼓励非法提提前取出super的协助人。这些活动将可能违反以下法律：

• Superannuation Industry (Supervision) Act 1993

• Corporations Act 2001

• Australian Securities and Investments Commission Act 2001.

ATO将会施加民事和刑事处罚，包括大量罚款和监禁。

这里如果大家考虑非法取出super，已经不是担心签证是否正常的问题了，这是属于违法犯罪行为，严重的将面临监禁。

https://www.ato.gov.au/Individuals/Super/In-detail/Withdrawing-and-using-your-super/Illegal-super-schemes---beware-of-offers-to-withdraw-your-super-early/

申请人只有满足前文所说条件时才能合法提前取出super，若不满足条件即为非法取出，可能会面临高额罚款甚至监禁。提前领取super算是澳洲政府给受疫情影响的留学生/其他短期签证持有人为数不多的福利了，只要大家满足相应条件以合法途径取出super，是不会影响现有签证以及将来的签证申请的。

下图是根据税务局对于短期签证持有人离境澳洲前取出super（DASP）对将来的签证申请是否有影响的说明：

目前澳洲正处于"封锁"状态

无论你在澳洲境内，还是境外

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