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7月1日是一个重要的里程碑：中国金融行业的“恢恢天网”全面张开，笼盖四野。国家税务总局、财政部、人民银行、银监会、证监会、保监会六部委联名发布的《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》自2017年7月1日起正式施行。
小臣认为：CRS虽然本月已经实行，但中国人口基数庞大，现阶段只会对部分人群开始监管，那么是什么样的人群呢？标准又是什么？ 小臣在此篇文章中会详细分析。
《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》
自2017年7月1日起正式施行
国家税务总局等六部门发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，宣布2017年7月1日起，我国境内金融机构将对存款账户、托管账户、投资机构的股权权益或债权权益以及具有现金价值的保险合同或年金合同开展尽职调查。这些账户不论金额大小，都应通过尽职调查识别账户持有人是否为非居民。
小臣解析：非居民
小臣：此处提到的‘非居民个人’，是中华人民共和国护照但已取得境外永久居留权的中国个人。是需要开始被收集账户信息的人群之一，如果您还不是国外身份人士，这点无需担心。 中国将对个人和企业金融账户进行一次彻底的筛查；不论金额大小，个人和企业的境外金融账户信息将被我国相关部门清楚掌握，想在境外逃税、避税或隐藏资产，从此就没那么容易了。
自2017年7月起，个人在金融机构新开立账户时，金融机构应当获取由账户持有人签署的税收居民身份声明文件，识别账户持有人是否为非居民个人。
税收居民概念，与居住管理法规中的居民概念不同。税收居民身份认定标准比较复杂，无法通过普通的居民身份证件直接判定，因此需要开立账户的个人和机构自行声明其税收居民身份。
金融机构通过本机构电子渠道接收个人账户开户申请时，应当要求账户持有人提供电子声明文件。
个人代理他人开立金融账户以及单位代理个人开立金融账户时，经账户持有人书面授权后可由代理人签署声明文件。
声明文件应当作为开户资料的一部分，声明文件相关信息可并入开户申请书中。
金融机构应当根据开户资料（包括通过反洗钱客户身份识别程序收集的资料）或者公开信息对声明文件的合理性进行审核，主要确认填写信息是否与其他信息存在明显矛盾。
属于中国税收居民的，填写声明文件时仅需勾选“中国税收居民”即可。
金融机构必须在2017年年底前完成对存量个人高净值账户尽职调查。
在2018年年底前完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。
小臣解析：
1.个人低净值为截至2017.6.30账户加总余额＞100万美元。
2.单位小额为截至2017.6.30账户加总余额≤25万美元。
（一般人士均可忽略此点）
3.被调查统计的个人资产信息，不仅仅包括银行存款，还包括股票、债券、基金、保险等。
经国务院批准，我国向G20承诺实施“标准”，首次对外交换信息的时间为2018年9月。《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》旨在将国际通用的“标准”转化成适应我国国情的具体要求，既是我国积极推动“标准”实施的重要举措，也是我国履行国际承诺的具体体现。
鉴于《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》出台的重要意义，又被成为“中国版CRS“。
CRS是“Common Reporting Standard”的英文缩写，可以译为“共同申报准则”，或者“统一报告标准”。这是由总部设在巴黎的“经济合作与发展组织”（OECD）倡导的“国与国之间税务信息自动交换”，将在2018年覆盖世界上大部分国家。
根据协定，需要交换的信息包括：开列或者保存在几乎有所银行、信托、券商、保险机构、律师事务所、会计师事务所的，相关人员的存款账户、托管账户、基金、保险、年金等的信息。其中个人信息包括账户、账户余额、姓名、出生日期、年龄、性别、居住地等。
根据管理办法，以下行为需要上报央行：
1、当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。
2、非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上（含200万元）、外币等值20万美元以上（含20万美元）的款项划转。
3、自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上（含50万元）、外币等值10万美元以上（含10万美元）的境内款项划转。
4、自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上（含20万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的跨境款项划转。
7月4日外汇牌价
| 货币 | 汇率 | 波动情况 |
|---|---|---|
| 澳元 | 520.43 | 跌📉 |
| 欧元 | 772.24 | 跌📉 |
| 英镑 | 879.17 | 跌📉 |
| 美元 | 678.89 | 涨📈 |
小臣总结
CRS的影响人群
1. 如果您目标洗钱，并存在逃税、行贿等，那么CRS对您来说完全是一个噩耗。
比如： 中国将对个人和企业金融账户进行一次彻底的筛查；不论金额大小，个人和企业的境外金融账户信息将被我国相关部门清楚掌握，想在境外逃税、避税或隐藏资产，从此就没那么容易了。
2. 如果您的银行账户金额超过人民币600万，那么您要小心，会被视为监管范围。
3. 如果您合理购买海外房产，则完全不用担心，因为房产、珠宝、游艇等非现金合同的财产，则不属于监管范围。
建议
海外购房：即不会被列为交换信息，也规避了人民币不断贬值的隐患。
移民规划：建议考虑买房移民方案。最近臣信集团推出荷兰王国库拉索投资酒店公寓产权，即可获得荷兰护照的项目不失为一个避免被监管的方式之一。
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所以，中国加入CRS交换系统，对于普通国民来说是一件重大利好，对于贪官污吏和偷漏税的富人来说，绝对是一个噩耗。因为他们在世界各地存放的钱，将很快被中国税务部门发现。
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