在澳洲生活，就要入乡随俗，按照澳洲税务体制自觉纳税、报税，当然也可以相应地退回来一部分税。

无论你来自哪里，什么签证，只要长期生活在澳洲这片土地上，就需要按照规定报税。

又到了一年一度的报税季，如果你还不了解在澳报税情况的话，赶紧阅读以及收藏一下本文吧！

澳洲是个高税负的国家，其个人所得税负担明显高于中国。

与此同时，纳税人还须按照个人所得税应纳税所得额的1.5%，缴纳福利保险税。

到了澳洲，只要是在这里生活，无论你的目的是什么，都应该尽快申请个人的税号（Tax File Number）。

小编要提醒大家的是：

在澳洲每年的7月1日到第二年的6月30日，是澳洲这边的个人年收入的计算周期。

所以，你在澳洲履行缴纳税务的义务，不是按照自然年来计算的，而是按照这里所说的财年时间段来计算的。

每年的7月1日到10月31日是法定的报税时间段。

假如你是委托会计师帮你报税的话，那么可以延长到第二年的3月31日。

在此期间，你必须向 ATO （澳洲税局）申报一整个财年的个人收入税。

澳洲是一个实行分税制的国家。

澳洲政府税收收入分为——

澳联邦政府税收收入和州政府税收收入。

个人所得税、公司所得税、销售税、福利保险税、关税、消费税等税种，以及联邦国有企业上交的利润等

工资税、印花税、金融机构税、土地税、债务税等税种

澳洲与其它分税制国家有所不同的是，主体税种不同——

澳大利亚的主体税种是直接税，而直接税中的个人所得税又是重中之重。

世界上其它有些国家，比如我们中国的主体税种是间接税。

一般来说，只要个人在澳洲境内居留满183天以上者，便有可能认定为澳大利亚税务居民并具有纳税的义务。

而不具备永久居留身份（PR）或公民身份（Citizen）的个人，不代表可以因此豁免纳税义务。

简单地说，就是留学生这样的身份也算是税务居民。

报税的文件资料有多种，主要包括：

税单 Group Certificate或去年税务记录 Tax Return Orassessment Notice

其他所有收入记录，如退休金、福利金、卖出股票、收进租金

所有和工作、生意、理财投资有关的支出凭证（收据、发票、机票、账单、私人医保编号、配偶和孩子的收支文件、有效便条等）

如果你有一些支出没有凭证，比如说火车票，只要申报合理，税务局也是认可的。

所有报税资料都至少要保存5年以上，因为税务局有权每年都对此进行抽查。

在抽查时，一切凭票据来说，但偶尔合情合理的“忘记了”或“遗失了”是有可能被税务工作人员所接受的。

但如果查实了错报、漏报、多报或不报，情节严重的，罚款会很多，至少占整个年收入的13%。

通常来说，与工作有关的支出，在$300以下的，一般不需要凭证，可以凭自己记录获得退税。

在线报税最简单的递交方式之一就是利用在线 E-tax（电子报税软件）。

E-tax 是澳大利亚税务局网站上免费使用的电子报税系统，7天24小时都能使用（偶尔系统崩溃除外）

只要登录 ATO 官网搜索 E-tax，就可以下载 E-tax。

用 E-tax 最大好处是可以立即看到可以退回多少税或需要补交多少。

但前提是必须要有基本的税务知识，以免不清楚自己究竟可以申请退回多少税款，或因为申请退款太多而被 ATO 审查。

• 雇主提供的全年工资总结（PAYG Payment Summary）

  
  

• 税号
  
  

• 银行账号（如果选择 Directdebit 的方式）
  
  

• Medicare card number（如果有的话）
  
  

• 全年银行利息
  
  

• 投资（如果有的话）股票的股息
  
  

• 投资房（如果有的话）的租金收入和开销。

详细情况需视个人自身情况来填写。

（图片来源：ATO 官网） 

有许多途径可以合理降低的交税额度。

小编常常听说，澳大利亚真正的富人和大企业多数交税很少。所以这里给大家一些退税的小贴士，让大家合理地避税。

如果你有自己的生意，或有房有车有家庭，有多项收入来源和支出，一般来说不要自己报税，应该找个好的会计师。

他不但可以帮你做账，还可以代表你的利益来专业答复税务局的问询。

很多合理支出都可以在退税时用上。因为它们很可能可以合理申报退税。

比如说电脑升级，维修，电池，汽车维修，保险，汽油，招待客户，出差费用等；

如果有投资房，购置家具，房屋损耗，上网，清洁，电话费用等发票也可以提供。

如果夫妻收入一高一低或一有一无，高收入的一方可以为低收入一方购买配偶养老金，最高可以获得$540的税务优惠。

当然，还有一些其他途径，比如说把本来双方平均拥有的房产改为高收入方占比例高些，或高收入方支付家务工资给低方（要有书面凭证）。

投资澳大利亚房产，是近几年比较热门的退税方法。

尤其是前几年里，可以在折旧、房贷利息、维护等方面扣税。

如果你有几套房产，尽量选增值最大物业作为自住房。

如果想要把房子转手卖出，也最后等一年以后，这样可以享受50%的增值税优惠折扣。

如果你之后想卖掉投资房，那尽量在你的年收入变少的情况下，再出售你的投资房，这样可以少付增值税。

如果你有投资房又想拿养老金，记得在你退休的5年前就把资产转移掉，否则依然会计入你退休时的资产。

注册一个小生意，这个方法也可以帮你退税。

一般而言，普通打工者没有多少项目可以退税，但如果参与经营，就有丰富的退税空间了。

在澳洲，还有一些其他的避税方法。

比如说你是生意的经营者，可以成立一个家庭信托基金，把生意带来的收入分摊给家庭里每个成员。

澳洲是少数实行负扣税（Negative Gearing）的国家之一，而且澳洲的负扣税政策和其他国家的有很大不同哦！

但是负扣税究竟是什么？

可能很多小伙伴们还弄不清楚。

“负扣税”主要存在于房产投资中的计算方式。

在一个财政年中，如果维持投资物业的现金支出和非现金支出超过投资收益，那么我们称之为负扣税。

虽说负扣税不是一个税种，但是它也与税务挂钩哦！

也就是说负向的那部分的收入可以抵减其他来源的正向的缴税收入，例如，工资收入，资本所得收入（ Capital Gain ）等，可以以此降低应缴税收入，达到最终减少缴税的效果。

有两个前提：

1. 收益者是从银行借贷进行投资的（包括房地产和股票等）；

   
   

2. 投资收益低于贷款利率及其它相关支出。

    

那么，我们来模拟一下整个流程：

假定，你向银行借贷了50万（贷款比例80%），买了一套投资房。

借贷$500,000的年息是5%，年息算下来应付银行$25,000；

而这套物业带来的租金为每周$500，全年收入$26,000；

这套物业的折旧费是$15,000；

物业管理费$4,000/年；

再假设你年薪为$60,000，由于投资亏损，在计算应缴个人税时将减去亏损部分的$18,000。

因此，你需要纳税的额度便从18,000降至$42,000。

根据澳洲的个人收入税率，80,000是32.5%。

（图片来源：ATO 官网） 

你的应缴纳额从42,000，可以少缴$5,850。

如果你所在的公司已经按照$60,000的收入向税局缴纳了所有税额，税局将会根据你的“损失”情况，给你退税$5,850。

从以上简单算法不难看出，受益者大多是有能力贷款购置投资房的人。

特别是高收入者，可以从负扣税中获得更多更大的好处！

根据统计，收入超过$180,000的投资者平均从中获得的税务回扣高达$23,800！

据澳洲统计局的数据显示，因此获益的澳洲人可是不少呢！

当然，从负扣税中获益的有相当一个比例是“普通的工薪澳人”（Average Working Australians）。

这些普通的工薪阶层共有325,585人提出并享受了负扣税的收益。

他们中80%的人年收入少于$80,000。

而他们中的91%的人只拥有1或2处投资物业。

但是有一个有意思的事情是——1万5000多名业主拥有至少6套投资房，还有近1万5000人拥有5套投资房！并且这些人都申报了投资损失。

因为这近3万澳洲人在享受负扣税优惠的同时，直接导致政府每年损失多达50亿元的税收。

如上图可以看出，73%的澳洲本地人有一套房产，18%的人有2套，5%的人有3套，2%的人四套，1%的人有5套！

甚至还有1%的人拥有6套以上房产......

但这其中有一个 Bug 不知道大家发现没有，那就是这么计算下来的话，100%的澳洲本地人都拥有属于自己的房产了……

但我们知道这是不可能的事情。

所以这张图我们也就姑且一看吧，不必太放在心上。

部分内容来自网络

由领航悉尼编辑整理