中国经济难逃"死亡税率"!然而生活在"税务天堂"马耳他:非全球征税国、无不动产税、无净财富税、无遗税与赠予税!你还等什么!

2017年02月05日 臣信集团


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税收,是以实现国家公共财政职能为目的,基于政治权力和法律规定,由政府专门机构向居民和非居民就其财产或特定行为实施强制、非罚与不直接偿还的金钱或实物课征,是国家最主要的一种财政收入形式。


近些日子,中国经济界围绕着"死亡税率",展开一场热烈讨论。"死亡税率"首先由知名财政学者李炜光提出,他批评中国征税过重,称40%的税负,对中国企业意味着死亡,也可以叫"死亡税率"。此外,玻璃大王曹德旺,对"中国税收全球最高"的吐槽,更是一石激起千层浪。



作为回应,官方媒体援引专家和政府官员辩驳称,中国宏观税负不算高,总体上在发达国家以下,"死亡税率"的说法,"太夸张"、"严重误导了社会公众"。而且一个国家的税负高低,是相对的,要从很多因素考虑,因此不能简单地横向比较。


一个国家的税收制度,是一个复杂的系统。那么被称为“欧洲新加坡”、“南欧瑞士之称”的马耳他税收有哪些规定呢?


马耳他


马耳他是非全球征税国家,无不动产税、无净财富税、无遗税与赠予税。对于在马耳他创立公司的人而言,马耳他不仅有利好的税收政策作为支持,可以保证税收减免,另外还可以享受欧盟关税补贴,堪称是世界级的避税天堂。那么,除去这些非征税务外,马耳他有哪些税是要缴纳的,如何缴纳,以及如何享受应有的税收退还和补贴呢?





【企业所得税】


在马耳他,受征税企业主要两种类型:一是在马耳他成立并且长期居住,实际管理和监管在马耳他;二是在马耳他以外成立,但在马耳他实际管理和经营。企业所得税税率为35%,但是企业实行部分或者全部退税制度(1994年开始)。股东可以对公司在马耳他交税的6/7申请退还,可使得公司税率降为5%。退税政策的运作方法举例如下:



马耳他注册公司                                 欧元

税前收入                                            1,000

公司税率                                              350

税后收入                                              650

股东                                                     欧元

股东分红                                             1,000

公司为分红部分纳税                          350

退税6/7*350                                        300

实际交税                                               50


【个人所得税】


马耳他非全球征税国家。在马耳他的纳税居民,需缴纳个人所得税。马耳他实行的是累进税制,税率为15%-35%, 起征点为年收入9100欧元。根据纳税人家庭状况的不同,个税分为单身税率、已婚税率以及父母税率。个人所得税计算方法:收入*税率-税金扣除


单身税率


年收入范围(欧元)

税率(%)

税金扣除(欧元)

0-9100

0

0

9101-14500

15

1365

14501-19500

25

2815

19501-60000

25

2725

60001以上

35

8725


已婚税率


年收入范围(欧元)

税率(%)

税金扣除(欧元)

0-12700

0

0

12701-21200

15

1905

21201-28700

25

4025

28701-60000

25

3905

60001以上

35

9905

 

父母税率


年收入范围(欧元)

税率(%)

税金扣除(欧元)

0-12700

0

0

12701-21200

15

1905

21201-28700

25

4025

28701-60000

25

3905

60001以上

35

9905


【关税】


马耳他2004年5月1日加入欧盟之后,其关税完全按照欧盟的关税规定征收。对来自欧盟其他国家的产品免征关税,对来自欧盟之外国家的产品按欧盟统一规定征收。



【印花税】


某些种类的商业和法律文件需缴纳印花税。通常的做法是从价计税,例如按照转让不动产的价值纳税的印花税税率是5% ;证券交易的印花税为2%到5%;动产拍卖的印花税为2.6%,保险的印花税为0.1%。未印花文件在法律上不构成有效证据。



【社会保险税】


所有在马耳他工作的人都要缴付社会保险税(社保),一般雇员社会保险税约占其工资总额的20%,雇员和雇主各缴纳10%。



由此可见,马耳他明显是一个被低估的欧洲小国,今年大量高净值人群争相移民去马耳他不是没有理由的。


1

恐怕是移民最容易的国家之一

但凡稍微对移民有点概念的人,都知道移民其实是一个特别难的事儿。而且大部分时候,你有钱都不一定能解决一些热门国家的移民。

 

而马耳他就是一个例外。马耳他移民,没有任何语言、学历和年龄的要求


拿到永居身份仅需4-5个月,先获批复再投资,没有比这更安全的项目;拿护照的时间也超快,只要18个月就可以完成。


2

护照里的LV

护照这种东西,每个国家都有,但含金量却是另一回事了。今年开始,大家都戏称马耳他的护照为“护照里的LV”。

 

只要你拥有一本马耳他护照,你就可以免签166个国家,涵盖了美国、加拿大、澳大利亚、英国、新西兰、日本、新加坡等所有发达国家,且是全球护照移民项目中唯一免签美国的护照。

 

更厉害的是,有了马耳他护照,他们将可以在欧盟任何成员国生活和工作。要知道这种特权,连美国人都没有。


3

有钱人的避税天堂

国内人经常会吐槽政府收的税太多,但讲真,跟很多国外的发达国家比起来我们的税真是小巫见大巫。比如在有的地方,吃个蓝莓派你都要交一个“贵重资源税”。还要一些住在滨海、面向海洋的居民,每年还要缴纳66-184美元不等的“风景税”。

 

总之,国外的税收五花八门,财富税、资产税、遗产税、赠与税,且比例都非常高。当有钱人移民去发达国家,最怕的就是各种比国内高出很多的税。而这些,马耳他统统没有。


4

一人申请,四代移民

马耳他的移民是四代移民。你除了可以带上你的父母、孩子,甚至你的孙子将来也会一出生就拥有了马耳他的国籍。这种可以世袭的移民身份,让人不禁有一种贵族的感觉啊。


5

养老的天堂

很多欧洲国家的福利都好,但马耳他的福利好到什么程度呢?好到连年成为世界适宜居住和养老的国家前三位。

 

看医生丨在中国,排队一整天看病1分钟已经成了大家的口头禅。但在马耳他,医生的比例是非常高的,只要你提前预约好,完全不用承受排队还看不上病的苦恼。而且,马耳他拥有全球排名第5的医疗体系排名,医疗水平那是自然不用说的。


养老金丨据马耳他2016年官方公布的养老金金额显示,已婚持退休金收据最高可领取560欧,单身持退休金收据最高可领取520欧。这可是一笔非常可观的数字。


语言丨对于移民去马耳他的中国人来说,最高兴的就是听到马耳他是个全民说英语的国家这一消息。毕竟比起英语,重新学习一门小语种真的是太难了。

 

生活成本丨马耳他人均国民收入约为2.2万美金。去餐厅人均消费8-15欧,一双耐克跑鞋价格大概在70欧左右。换句话说,马耳他就是一个物价和北京差不多,但收入却又比北京高很多的一个地方。而且,你完全不用考虑食材安全问题。



申请要求


主申请人


  1. 主申请人年满18周岁;提供年收入超过10万欧元或固定资产超过50万欧元的声明

  2. 持有符合政府要求的房产(买房或租房)超过5年

  3. 同时持有符合政府要求的投资(国债)超过5年

  4. 提供无犯罪证明

  5. 通过尽职调查

  6. 购买医疗保险(覆盖欧盟不低于三万欧元保额的健康保险)

  7. 申请人必须是非欧盟公民


附属申请人


  1. 未成年子女,18-26周岁未婚、经济不独立的子女;

  2. 配偶;

  3. 经济依赖于主申请人的父母和祖父母。


马耳他护照申请条件

√ 主申请年龄18岁以上无犯罪记录

√ 持有马耳他E卡满12个月

√ 捐款65万欧;购房35万欧或租房1.6万欧起共5年;国债15万欧

√ 可携带配偶,子女(高达27岁)及主副申请人55岁以上双方父母或祖父母一同申请

世界这么大,政策到处都不一样!

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文章选自网络,由臣信集团整理编辑。

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项目名称马耳他移民
项目优势一家四代,一步到位获欧洲通行证
项目类型欧州移民
参考价格

30万欧元起

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