一谈起澳洲的养老金(super)，大家可能联想到的是雇主支付的工资的9.5%以及它的避税功能。

其实，这只是养老金体系的一部分。

对于大家来说，每个人对养老金的使用可以分成accumulation阶段以及pension阶段。

Accumulation阶段

Accumulation 阶段一般覆盖了大家工作的几十年。比如你23岁工作，打算67岁退休提取出养老金账户中所有余额。在23-67岁的44年这就是养老金的accumulation阶段。

期间养老金投资带来的收益需要交15%的税，不过无须担心对每年报税的影响，养老金账户中的收益，已经有养老金公司代扣，可以说你所看到的养老金余额已经是税后余额。

Pension阶段

Pension阶段往往指大家从养老金取钱的退休阶段，这时养老金投资的收益则完全免税。

新的养老金改革法案对从accumulation阶段转到pension阶段的金额设置了一个上限-- $1,600,000！

也就是说，自2017年7月1日起，每个人在退休时，养老金里最多有160万澳币能收益免税。高于160万澳币的部分收益则需缴税。

对于高于160万澳币的部分，大家可以选择让它留在accumulation阶段，或者从养老金中取出来。对于在2017年6月30日前已经退休，并且养老金金额已经达到$170万澳币的人来说，他们将有6个月的时间来作出调整，将金额降到160万澳币的上限之下。

根据澳洲财政局的数据，2017-18年度，每个60岁退休人士的养老金余额为24万澳币左右。因此，改革法案的$160万限额可能只会影响小部分人，例如想通过养老金避税的高净值人士。

对大多数人来说，养老金仍然是一个很好的避税工具，并且为大家的退休生活提供有力保障。

随着澳洲人平均寿命的延长，大家在退休后往往还能有20至30年来享受生活。因此，不妨从开始工作的时候开始好好管理您的养老金，让您在退休时没有后顾之忧。