CEFO年会是国内外顶尖企业的首席执行官和首席财务官齐聚一堂、共同交流的年度峰会。会议旨在推动金企互动交流合作，为企业实控人、财务负责人搭建一个全面围绕金融资管主题学习与业务交流的平台。

2020年，一场新冠疫情给众多企业的生存造成巨大压力，也导致企业财务管理受到冲击；而在后疫情时代，外部环境、市场、供应链等依然充满了变化和不确定性。这样的环境给企业的发展带来前所未有的挑战，财务管理转型升级成为必然；大环境也同样给财务相关人员提出了更高的要求，要求他们从注重财务数据的传统“大会计”思维向综合思维转变，拓展更多非财务职能，未来在企业管理和发展中扮演更重要的角色。

在此背景下，由财视中国和上海国家会计学院联合主办的“CEFO年度峰会”于2021年1月6日在上海举行。本次年会以“新常态下企业CEFO使命与资本市场新机遇”为主题，得到广发银行上海分行、SAP Concur、汇联易、VISTRA、恒顺旅行、携程商旅、合合信息科技以及IPA 公共会计师协会的大力支持，200余位知名企业的董事长、首席运营官、首席财务官、财务总监、资金总监、税务总监、融资总监以及来自银行等金融机构的高管莅临现场。

（会议现场）

财视中国创始人兼首席执行官朱浩做大会开幕致辞：“2020年大家都经历了时代剧变，而未来‘变化’也会成为新常态。整体来看，2020年资本市场对我们其实还是比较友好的，创业板注册制推出，全面注册制也即将拉开帷幕，因此我们相信，2021年和接下来的几个年份，A股IPO速度会进一步提升，会有更多优秀企业上市。不过，企业在资本市场的发展以及企业的金融服务，并不单单是企业或金融机构其中一方的事情，而是需要双方合作，财视中国所做的就是致力于消除整个合作过程中的信息不对称，让整个交易更有透明度，成为双方合作、沟通过程中的桥梁。”

（财视中国创始人兼首席执行官 朱浩）

上海国家会计学院党委委员、副院长卢文彬出席会议并致辞：“2021年是我国‘十四五’规划的开篇之年，虽然中国已从疫情中率先恢复，但我们依然面临中美贸易战、国外疫情持续发酵等外部不确定性以及内部的结构性矛盾。面对诸多问题和困难，我们需要深刻思考与交流，环境越是复杂多变我们就越需要宽阔的视野来把握未来的发展方向。站在2021年的起点上，如何定位，如何抓住资本市场的机遇，正是当下CEO、CFO们亟待思考的问题。”

（上海国家会计学院党委委员、副院长 卢文彬）

随着科技的发展，中国企业开始迈进智能化的时代，未来5年将是中国企业实现智能化转型的关键阶段，在此过程中，企业财务面临智能化转型，与此同时，数字化、智能化、全球化三浪叠加的“大变局”时代也对众多财务人员提出了更高的要求。大全新能源首席财务官杨明伦以“财务管理升级与新常态下企业CFO使命”为题发表了主题演讲：“‘新常态’意味着整个世界将有更多、更高度的不确定性，特别是在新冠疫情之后。这样的环境中会有更多‘杂音’干扰企业管理层的决策，所以企业建立更好的决策机制至关重要。企业的未来发展需要着眼3-5年、甚至更久之后，建立长期投资、团队和相关资源，所以搭建更好的决策机制需要收集相关信息和资料，运用强逻辑性思维来组织数据，考虑未来的不确定性和可控因素来做出当期的最佳决策。作为企业CFO，日常工作繁多，但最关键的在于领导和管理，即在会计、投资者关系等各个财务环节选择最恰当的人，并制定有效的汇报、管理和决策机制，然后与其他职能部门合作共赢。”

（大全新能源首席财务官 杨明伦）

由于北京的突发疫情，小米集团副总裁刘少顺无法亲临本次大会现场，但仍通过远程连线的方式参与CEFO年度峰会，并就“企业数字化风控管理”分享了自己的观点：“管理一家企业，智能化风控或数字化风控是必经之路。当下，事后检查和监督不再适应企业发展。打造数字化风控之路，关键是依据现有科技和领先系统，在重新定义风向导向、合规互驱动的角度下建立风险控制框架，同时把整体控制和企业发展结构相匹配。其次，将运营风险和财务风险相衔接也至关重要，利用数字化工具进行流程挖掘和数据监察，把供应链风险、财务风险、合规风险框住，进而赋能三架马车拉动业务条线和风控体系共同流动。另外，内部风控需要真正和业务平起平坐，真正替他们考虑目前面临的问题，才能把制度和流程嵌入业务的各个环节中。”

（小米集团副总裁 刘少顺）

SAP Concur大中华区服务交付副总裁田畅在题为“以高效费用管理助力中国企业全球化”的演讲中说道：“与费用管理相关的就是合规文化，具体体现在前、中、后的管理。‘前’就是在事前，企业要有一套完整、完善的费用管理的流程，沟通给员工；‘中’即把费用的流程、政策固化到一个系统中，其中包含审计规则，事中对员工进行提醒和预警，确保所有的费用合规；‘后’就是汇总的报表和分析。通过一前一中一后的组合，可以培养员工的合规意识、建立企业的合规文化。与此同时，企业也要给予员工足够的关怀。在员工和费用系统的交互过程中，移动端的填报和审批，多系统间的互联互通和自动化付款等都会影响到用户体验，中国的企业在这方面是全球领先的，但这些快捷的功能只是用户体验的一部分。很多企业把审批流程设置得非常复杂，造成了不必要的审批和付款延迟，影响了用户体验的另一个重要部分，这是未来需要改进的。未来全球化或者说区域化依然是机遇，我国企业会继续出海。设计一套流程完备的费用管理流程，搭建一套符合业务需求的费用管理系统，可以让企业、员工在出海的旅程中更加顺畅。”

（SAP Concur大中华区服务交付副总裁 田畅）

时代浪潮下，企业的未来更加难以预知，所以未来CFO扮演的角色将越来越重要，市场上关于“CFO职能转型”的声音也越来越多。事实上，近年来CFO的角色已经发生了很大的变化，疫情更迫使CFO加速职能转型。在圆桌会谈“CFO作为战略领导者的职能计划与组织变革”中，PPC佳生CFO庄康指出：“一个好的财务领导必须冲出财务。这需要用到两个思路，一是要有说服能力，能取得老板的信任，二是要有自己的武器或者工具。这两点都要求CFO要了解业务、了解行业从最底层到最高层的逻辑，而不是仅仅懂得做账、会计。此外，作为财务领导，要有管理思维和发展助力的思维，注意培养优秀的人才和财务团队。”

康黎医学CFO、董秘张轩荣认为：“CFO绝不仅仅是管管记账工作，而是有从战略高度给企业赋能的视野，成为实控人最重要的参谋与合伙人。具体来说，这需要对财税、融资、法务、内控等多方面融会贯通，一方面提升公司治理的水平，另一方面做好公司的‘价值发现’，为公司标定使命，并分配好资源落地。当前，我们正处在一个大变革的时代，知识在不断变化，一切能力的基础是学习能力，因此CFO应该以身作则，提高自身的学习能力，并注重中层的学习意识，打造一个学习型团队，这样才能在资本市场中立于不败之地。”

希尔顿大中华区及蒙古财务副总裁张彧表示：“作为CFO，最关键的在于对会计本身的理解和对数据的梳理能力。公司的CFO应该具备‘直升机’式的才能，就是既能看得远、看到企业全貌和未来，有前瞻性和战略眼光，也能做具体事务。与此同时，学习能力和学习热情对财务人员也非常重要，因为职级越高，接触的事务就越繁杂，就越需要不断学习。具体来说，就是走到业务伙伴中间，多与他们进行朋友式的交流，这时获得的信息可能就是难能可贵的第一手资料，必要的时候还可以自己开展市场调查寻找数据、甚至与其他部门的伙伴一起开展业务。只有这样，CFO对业务的了解才会越来越深入，成为业财融合的CFO。”

在海银财富CFO周会船看来：“CFO需具备的基本点包括：一是协调能力，财务汇总的信息涉及所有部门，财务不仅需要有基本判断，还要打通各部门的沟通脉络；二是业务能力，这是财务最根本的能力，只有对业务足够了解才能以理服人；三是专业性能力，这里并非指狭义的所学专业，而是指财务人员要保持对实务的好奇心和专业度、对财会事业的追求以及持续学习的能力。”

（圆桌会谈，从左依次为庄康、张轩荣、张彧、周会船）

上海国家会计学院副教授杨寅在“AI智能助力财务管理”的演讲中提出：“现在中国企业会计基础交易工作的智能化和无人化实现相对比较容易，难于解决的是如何借助智能技术达到人机协同共生的理念，实现财务的决策支持。站在智能技术和财务管理的角度，实现智能财务的思路分为三步：第一步是共享财务，企业可以建设财务共享，其核心是要做到规范化、流程化和标准化；第二步是智能财务的两大指标，自动化和智能化，它与第一步相关联，也就是考虑在财务流程的哪些节点融入智能技术；第三步，企业数字化转型，虽然很多企业是财务率先实行，但财务转型一定要有自己的数字化思路，即数据+技术+模型，核心在于获得各种不同的财务场景、解决决策问题。此外，信息系统落地的同时，流程、组织、人员、制度、运营等都要跟上。”

（上海国家会计学院副教授 杨寅）

对企业而言，数字化、智能化转型是大势所趋，但转型的同时，数字化、智能化也给行业发展带来巨大机会。当然在这一过程中，CFO们也需要不断精进融资、会计等基础财务职能。金茂酒店首席财务官张润红就“融资工具对于企业财务的影响”分享真知灼见：“融资是财务发挥价值的重要领域之一。CFO将融资和企业的战略发展紧密结合能够加速公司发展。如何通过财务工具释放资产的价值，同时为公司打造资本运作的平台，支持公司战略发展是财务非常重要且具有战略意义的举动。”

（金茂酒店首席财务官 张润红）

在“财务管理中的智慧财务和自动化”的主题发言中，汇联易CEO张长征强调：“智慧财务的基础是自动化、数字化，我们的工作主要是在这一基础上，在费控、报销等财务相关领域用SAAS软件技术帮助企业合规，精准管控费用支出、降低费用的支出成本和不必要消耗，以提高财务和员工的工作效率。这之中有很多细节，例如费用分摊，即一笔费用的发生可以采用财务规则、在各个项目中进行分摊。我们作为费控平台，所做的就是深入到消费源头，系统接入所有财务场景，如员工出差可以在公司系统完成机票预订，同时系统会自动校验标准、与团队预算比对；换言之，财务合规直接触达消费源头，所有消费都是透明的，最后财务人员直接付账或存档。”

（汇联易CEO 张长征）

对财务人员而言，未来进行财务管理升级、职能转型之时，不仅要关注时代趋势、科技的发展，也要注意资本市场的变化，方能及时调整战略。针对“有效资本市场对财务管理的意义”，宝龙地产副总裁兼首席财务官廖明舜表示：“我认为，有效的资本市场主要是围绕着强制性的信息披露来建立模型和分析系统。资本不仅仅是钱，拥有资本即拥有对资源的支配权。在资本视角下，公司就是商品，其在不同时点的价值是不一样的。在资本市场下，优秀的CFO不仅能够形成‘运营——财务管理——信息披露——投资人’闭环，同时注重企业的评级提升、产品效力与财力、以及业绩和合规经营。此外，打造一个‘懂经营、会管理、善分析、勤总结’的优秀团队也至关重要。在财务数字化成为大势所趋的宏观背景下，财务管理更要实现‘信息、数据、绩效、风控’的四位一体以及“CFO价值和企业价值”的双赢。”

（宝龙地产副总裁兼首席财务官 廖明舜）

瑞致达大中华区财务总监李赢就“资本市场合规要求：欧盟经济实质法案——IPO企业CFO如何应对？”分享道：“在我们以往的服务案例中，瑞致达曾对众多海外上市的公司提出关于在开曼群岛及英属维尔京群岛进行上市前的红筹和VIE架构搭建的意见和建议。英属维尔京群岛和开曼群岛经济实质法案，秉承欧盟‘遏制有害税收竞争目标’，欧盟成员国通过《企业征税行为守则》，并承诺推动欧盟条约国以外的第三国家及地区采取该守则的原则。按规定，所有公司均需要符合经济实质要求，否则将面临巨额罚款或被强制除名。‘经济实质’包含三个原则：控制及管理，在英属维尔京群岛/开曼群岛拥有公司经营范围和规模相匹配的员工、经营场所与相应支出，在英属维尔京群岛/开曼群岛产生主要业务收入的活动。同时，所有公司均需要根据自己的财务年度时间，每一年进行相应的经济实质申报。”

（瑞致达大中华区财务总监 李赢）

在圆桌会谈“新常态下，面对资本市场顶配CFO如何炼成？”中，多位资深财务人士表达了自己的看法——

景林股权投资CFO杨莉：“在企业成长的早期，投资人更容易出于情怀做出决定，CFO更多是在企业内部，协助企业生根、成长；随着企业逐渐成熟，投资人越来越谨慎，对CFO的信任度也是他们做决定过程中考虑的因素之一，因此CFO必然要不断提升自己财务和非财务的能力，例如对资本市场的理解、风控能力等。”

东方明珠总会计师金晓明：“这两年以来，注册制、定价机制在我国市场逐步落地和壮大，与国外先进经验趋同，这意味着我国资本市场不断完善、成熟，站在财务人员的角度，以前在不完善市场上不能运用的知识，现在可以逐渐应用到工作中。我的建议是，我们要考虑发展中的资金适配问题，尤其是我们的融资渠道快速打开的时候，募资障碍越来越少，怎样让业务和商业模式发展得更好、产品做得更好、财务风控更完善，都可以回到原来的本质中寻找答案。”

极飞科技CFO郑达隆：“不同的融资阶段，CFO的角色和战略视角有所不同。在极飞最近的融资案例中，我们意识到资方关注公司的管理阶层、专业度、未来的运营模式。而对于融资方的CFO，最大的挑战是制定一个不辜负投资人信任的对等战略或策略。交易过程必然是‘几家欢乐几家愁’，但无论融资是否成功，学习的过程才是关键。”

锦葵医疗副总经理兼财务总监蒋卓明：“CFO要随着企业发展而成长。早期是单方面的急需资金，但后期除了资金，还要从合作伙伴的角度考量，从企业中长期发展来挑选合作伙伴。具体来说，要引进的投资方一类是背书力量特别强调，例如到海外市场可以帮助我们实体上升，另一类是分销强的；如果在国内，需要找能帮企业提升和实现商业价值的。”

中奥地产财务中心总经理杨小保：“房地产是一个资金密集型的行业，同时也是最大的民生行业，2008年我国居民负债率为18%，到2020年高达60%以上，2020年对房企的三道红线及年底最后一天对银行的两道红线，将国有大型银行的房地产贷款直接占比控制40%以内，可以看出我国对房地产企稳定的大基调不会变。房地产行业会更要稳定、健康地发展。所以面对当前的资本市场环境，房企本身最重要的是坚持走自己的路，做好自己，时间会检验成果。”

（圆桌会谈，从左依次为杨莉、金晓明、郑达隆、蒋卓明、杨小保）

为表彰在财务管理领域做出杰出贡献的机构和个人，由财视中国发起的“2020年度CEFO·介甫奖”颁奖典礼在1月6日与大会同期举办。

（颁奖典礼现场）

在百余名业内知名金企高管的见证下，“2020年度CEFO·介甫奖”隆重揭晓。宝龙地产首席财务官廖明舜、极飞科技首席财务官郑达隆、小米集团副总裁刘少顺分别荣获“年度杰出战略执行奖”、“年度受投资者青睐CFO”、“年度杰出合规与治理奖”三项个人奖。“年度杰出女性CFO”由金茂酒店首席财务官张润红获得。上海中梁地产集团有限公司荣获“年度最佳财务共享中心”奖项，中梁地产财务共享中心负责人胡志川出席活动并领奖。汇联易获得“年度受企业认可费控SAAS服务商”奖项。携程商旅、SAP Concur分别赢得“年度受企业认可差旅管理公司”、“年度优秀差旅及费用管理平台”荣誉。恒顺旅行斩获“年度受企业认可商旅服务商”与“年度优秀商旅管理技术创新平台”两项称号。

声明：本文内容来自“2021年财视中国CEFO年度峰会”上的嘉宾发言，仅代表嘉宾个人观点，不构成任何投资建议，切勿直接作为投资依据。市场瞬息万变，投资请三思而后行。