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关键词：养老金规划/税务罚款/申请条件资格。
由于最近推出的提前领取养老金计划，在这个申报退税的季节，多达300万澳大利亚人可能踩了税务局的红线。

今年3月，随着疫情的加重，企业陆续关门，政府推出提前领取养老金计划以缓解疫情时期遭遇财务困难的人们。

该计划允许您从您的退休金中提取总计20000澳元的金额（分两个阶段分别提取10000澳元）。

该计划在宣布时受到很多质疑，澳洲行业养老金协会首席执行官Bernie Dean称，养老金用户决定是否提前支取养老金时应当理性和慎重。

他们已经从政府手中获得经济支持，养老金作为退休后的储备金，应当最后使用。
 

据悉，由于申请过程中不要求人们提交经济困难证明，这一调查结果引发了大部分不符合条件的申请者的担忧。

据business insider最近报道，一些抵押贷款经纪人已经接到大量来自住房贷款申请人的电话，尽管不符合标准他们也使用了该计划。
 
这对许多不符合标准，但提前支取养老金的澳大利亚人来说，可能是个坏消息，因为澳大利亚税务局已经表示，它将打击那些非法取出养老金的人。

ATO警告，将仔细审查申请者，那些违规人可能会被处罚高达12500澳元的罚款甚至监禁严重的欺诈罪行。

你应该提前提取你的养老金吗？

这个答案因人而异，但不到万不得已，不需要提前取出，应该把养老金作为最后应急的方案。

然而，如果你的养老金账户里面有足够的金额，利用这个新政策可以让你的银行账户增加一笔钱，提供即时的财务支持。

它的好处是，这笔钱不计为支付交税，还可以按照每年的个人养老金供款额度重新放回养老金。

但是，天下也没有白吃的午餐，在领取之前还是需要慎重考虑。


澳大利亚人是否“错误地”
提前申领了养老金呢？

从6月初的数据表明，有220万人受批申请，金额超过180亿澳元。

大部分取款都达到或接近政府设定的10000澳元上限，平均取款在8200澳元左右。

但一项民调显示，大量有工作的澳人也在计划提前申请，industrysuper发现，65岁以下的人中，有30%的人计划“错误地”提前申领养老金。

根据联邦政府规定，要申请提前提取养老金，您必须至少满足以下条件之一：
1. 你失业了
2. 你符合以下条件:
你必须有资格获得求职者付款（job seeker payment）
求职者青年津贴(youth allowance forjobseeker)
育儿费(parenting payment—包括单身何伴侣津贴)
或其他特别津贴
3. 2020年 1 月 1 日之后：
你由于雇主没有其他工作可提供而被裁员；
你的工作时间减少了20% 或更多；
作为个体户，你的业务被暂停，或者你的营业额减少20% 或更多；


然而， 6月初公布的数据显示，在近一半（40%）提前取出养老金的人中，他们的收入并没有减少。

通过推断数据，多达80万澳大利亚人和超过60亿澳元的申请金额没有达到符合的标准。

ATO如何说？

ATO表示，其首要任务是确保将款项支付给那些有需要的人，以及对于不符合标准的申请者进行追税措施。

ATO 是否能够追讨 80万人还未能确定，但作为ATO，可采取的工具包括：
1.    来自雇主的单点工资单（STP） 数据
2.    所得税申报表
3.    来自于养老金报告的个人信息
4.    来自第三方数据机构，包括：
澳大利亚社会福利中心
内政事务部门

如果您符合提前提取养老金的标准

澳大利亚供养养老金负责人伯尼·迪恩（Bernie Dean）称，人们需要仔细评估这笔钱该如何操作。

既然一大部分人已经获得了，但他表示，他们认识到年轻人未必对于长远作考虑，或者已经很难弥补自己的损失。




SuperRating曾表示，如果在接下来的12个月内提前支取20000澳元，如果支取人是25岁，退休时将失去58000澳元，如果按35岁计算将失去45000澳元，如果是45岁将失去35000澳元。

甚至，Burman首席投资官李女士（JuliaLee）表示，如果按照6%的标准复利计算，一个25岁的人提前提取2万澳元，到65岁最少会失去20万澳元。




虽说你可以提前支取养老金的钱，但到退休时损失的也是你的钱。
 

如果您已获得提取的养老金
并获得税收优惠

简而言之，获得提前领取的养老金并以退税收入用作养老金供款本身是一种税收漏洞，ATO将审查此项内容作为首要任务。

ATO表示，提前提取您的养老金并以此作为个人超额供款，可能会导致一系列的税收结果，例如：
1. 超额供款税：如果您超过优惠或非优惠缴款上限，可能需要支付额外税
2. 缴费税：对超级基金的优惠捐款由您的基金按15%的税率征税
3. 影响您获得养老金供款资格
4. 293税：你可能需要支付额外的税，由于你的收入和个人超额缴款。

工资超额供款的15%的税率与普通收入下的正常边际税率结合，加上此计划下的免税养老金提取，理论上这意味着你可以以较低的税率将这些额外的钱注入你的养老金，然后全部免税，这显然是一种钻空子的做法。


此计划的匆忙推出也是由于疫情下的结果，疫情已经在世界各地导致金融不确定性急剧上升，澳大利亚也不例外。例如：

1.    据报道，5月有四分之三的澳大利亚人因疫情而感到财务压力，近四分之一的人感到 “极度压力”。
2.    四分之一的澳大利亚人难以负担房租、还贷费和能源费等必需品。
3.    总体经济不确定性很高，澳大利亚正式将进入衰退（人们曾经担心衰退会变成萧条）。

与此同时，工资停滞不前，晋升机会减少，对裁员的恐惧也很高。


例如，像四大会计师事务所这样的主要雇主最近都宣布将削减数百个澳大利亚职位，然而6月下旬，澳航解雇了6000名员工。

尽管如此，H&R Block Mark Chapman 的税务总监表示，ATO并不接受任何借口。

如果你被审查到怎么办？

根据前税务官查普曼先生和 ATO 本身的说法，最有可能的情况是，您必须为提取的金额纳税。

“事实上，ATO不会让你还钱——但你会为此纳税。您需要在纳税申报表上包括您提取的金额，并按边际税率纳税，”查普曼表示。

在这种情况下，从$37001 - $90000 税阶（32.5%）中的人提取 10000 澳元将征税3250澳元。
 
如果你担心被罚款

ATO 并非法官、陪审团和行刑者，而且不太可能对每个人进行12500 澳元实行罚款。这很可能是最坏的情况，而且在大多数情况下，它准备放宽处理。

“我们了解，现在是不确定的时期，人们的情况也发生变化，因此，在我们需要查看记录时，请保留证明您的有效记录非常重要。例如，被有资格的记录包括工资单、银行对账单或雇主的解雇信，”ATO指出。

“您应该确保您遵守申请时的规则，以及税务局规定的有关义务， 如果申请人担心在不符合条件时已申请，且不确定如何进行，应寻求税务专业人员的协助，或与131020取得联系。”


结语

随着第二轮养老金提取计划将于本月施行，请不要被诱惑冲昏了头，不在万不得已不要轻易启动的投资理财福利，除非你真的需要它，并符合条件。

与所有与税务相关的事项一样，请考虑咨询注册税务专业人员或会计师，并认真查看 ATO 的网站以了解官方信息和更新做出最符合切身利益的决策。
 

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