在澳洲，如果你因为工作的原因，需要报读该方面课程来进行相关技能的学习，比如：学设计，考地产牌照等等，如果这个学费（包括书本费、参加讲座的车费等）由你本人自己支出是可以用来抵税的。

除此之外，由于加班而产生的餐费、误车费等，只要有相关证明，在合理合法范围内也都是可以抵税的。虽然金额可能不是太高，但毕竟积少成多。如果是学生，切记工作时间不要超过两周40小时。

图片来源: Google

在家办公人群可以扣除与工作和生意相关的费用，包括按照所使用的空间所占房屋比例的租金、用于工作的手机及账单、文具桌椅、电脑、相机等，都可以合理申报退税。以旧换新（Trade-in）形式购买的办公用品，金额低于$300澳币的费用可直接抵税，高于300澳币则需进行折旧处理计算。

图片来源: Google

Ø  如果你在澳洲有不止一套房产：可以考虑尽量在增值空间最大的房子里居住。因为自住房涉及到的税收会少很多。

Ø  如果打算投资出售，最好至少在购买一年后再进行，这样可以享受50%的增值折扣。根据澳大利亚的税法规定（Income Tax Assessment Act 1997）：在持有该物业12个月且同时满足一定要求的情况下，资产收益人可以获得最多50%的资产增值税豁免。

图片来源: Google

Ø  如果你之后想卖掉投资房，那尽量在你的年收入大幅减少的情况下，比如退休，辞职，长病时，再出售你的投资房，这样可以少付增值税。

Ø  如果你有投资房又想拿养老金，最好在你退休的5年前就把资产合法合规转移，否则依然会计入你退休时的资产。

图片来源: Google

成立一个由自家家庭成员组成的信托基金。当产生收益时，可以通过资金分流来将所得税最小化或者甚至零化，便于让所有家庭成员合理地使用他们的所得税免税门槛。

图片来源: Google

澳洲是少数实行负扣税的国家之一，其政策和其他国家也有很大的不同。

可能很多朋友都听说它是“一个能快速积累财富的强有力工具”，但是好像没具体了解过“负扣税”。

那么，负扣税究竟是什么？为了让大家更加愉快富饶地在澳洲生活，今天我们就来全面解析一下负扣税！

图片来源: Google

首先，它是主要存在于房产投资中的一种计算方式，即：在一个财政年度中，如果维持投资物业的现金支出和非现金支出超过投资收益，（举个例子，如果我们维持业务所需要付的银行贷款利息，水费，电费，市政费等，加上房屋折旧等，超过了我们的房租）所带来的负向应税收入，也就是投资房的亏损部分，被称为负扣税。

虽然说负扣税不是一个税种，但是它也与税务挂钩！因为负向应税收入可以抵减其他来源的正向应税收入，例如，工资收入（Salary/Wage）, 个人ABN收入等，可以以此降低应税收入，达到最终减少缴税的效果。

负扣税政策允许业主申报所有与房产相关的扣税，包括房贷利息——所以他们只需确保投资房产的成本大于租金收入就是可行操作。

图片来源: Google

1. 前提：

Ø  收益者是从银行借贷进行投资的（包括房地产和股票等）。

Ø  投资收益低于贷款利率及其它相关支出。

2. 案例流程：

若你向银行贷款$50万（个人支付了20%的首付），买了一套投资房。

A.        借贷$500,000的年息是5%，年息为$25,000

B.        物业租金为每周$500，全年收入$26,000

C.        投资物业的折旧费$15,000

D.        物业管理费$4,000/年

以上各项收支汇总：

收入：租金$26,000

支出：利息$25,000+折旧费$15,000+物业费$4,000=$44,000

$26,000 - $44,000 = - $18,000

再假设你年薪是$60,000，由于投资亏损，在计算应缴个人时将减去亏损部分的$18,000。

所以，最终你所需要纳税的额度为：$60,000-$18,000 = $42,000。根据目前澳洲的个人收入税率，$37,001--$90,000收入的边际税率是32.5%。

（你的应缴纳额从$60,000降至$42,000，可以少缴$5,850。如果你所在的公司已经按照$60,000的收入向税局缴纳了所有税额，税局将会根据你的“损失”情况，给你退税$5,850。）

图片来源: Google

如果你有自己的生意，有房有车有家庭，或者有多项收入来源和支出，一般来说不要自己报税。一个专业的会计师不仅能帮你快速规划出最有效的计算方式，帮你进行账务整理来减少个人的精力支出，还可以专业答复关于关于税务局的查询。