课程收益

• 深入剖析：20+亲身经历舞弊案件解析，自我诊断，供对症下药

• 有效工具：学会利用风险管理工具，提升风险管理的效率和效果

• 舞弊防范：国内常见舞弊表现形式，学会建设反舞弊体系的思路与方法

• 能力进阶：强化内部控制管理理念，提升财务管理者的管控与合规能力

一. 课程概览

2019年12月19日（星期四）8:30-17:00

北京市，具体会场将于开课前另行通知

二. 课程信息

 课程简介

舞弊，是企业不容忽视的管理风险。从政策到环境，从财务到运营，从管理到决策无不暗藏舞弊危机。

随着全球资本市场的发展、信息技术的革命、竞争环境的变化，企业出现舞弊的机会与利益日益增大。日前，美国舞弊检查师协会（ACFE）发布2018年度相关的报告中显示，51%的案件都和贿赂以及腐败相关。无疑，企业舞弊的治理变得尤为急迫与具有挑战性。

 

财务部门作为企业的资产守护者，风险管理的把控者。在识别与预防舞弊工作中，您是否也在面临以下难题：

• 审计人员总是匆忙“救火’，如何做到高效”防火“，有效的反舞弊机制如何搭建？

• 收入大幅增长却不见经营性现金流入，销售政策不断加码却不见效果，销售业务的舞弊行为如何审查？

• 采购往往被视为舞弊发生的重灾区，如何发现“暗箱操作”、“吃里扒外”的行为？

 

对此，本次课程特邀国际知名会计师事务所资深咨询合伙人，分享一线实战干货，从日常的舞弊手段、严重后果及防范策略着手，剖析企业风险管理、舞弊应对以及内控完善的典型案例。帮助您解决公司治理和内部控制的操作难点，从而降低风险，促进企业健康发展。

讲师介绍

三. 课程环节

模块一、风险管理篇：理解风险管理的意义

• 风险管理是什么？

• 风险管理管什么？

• 风险管理失败案例和教训

• 世界知名手机厂商陷入战略迷途-战略风险

• 某奶粉品牌败于管理失控-运营风险

• 风险管理管理工具实践运用：风险地图（Risk Map）

【案例练习】应用风险管理工具和评估手段，为某汽车制造的中国子公司，评估有关内部控制的风险管理的有效性。

模块二、内控管理篇（上）：分析舞弊动机，探究常见舞弊形式

• 内控是什么？

• 内控控什么？

• 内控与风险管理是一回事吗？

• 风险管理和内控的内部关联

• 企业中为什么会出现舞弊？

• 舞弊的主要表现形式

• 中国常见的舞弊特征

• 【互动讨论】当前，企业又出现了哪些新的舞弊手段？

模块二、内控管理篇（下）：精选企业舞弊案例解析与防范策略

• 涉及销售、采购、经费、会计、人事、工程等经典舞弊案例分享:

【案例1】：移花接木，子公司CEO私吞巨额外包费用

X公司高管将IT部门29名员工，全部作为外包服务商向公司提供服务。公司每年支付巨额外包服务费，高管在幕后收取回扣。

案例启示：

• 内部员工串通舞弊

• 审批权限

【案例2】：偷天换日，虚假行程单报销

公司员工通过伪造机票行程单，虚增30%-50%的金额后向公司请款。

案例启示：

• 妥善管理部门间的灰色地带

• 建立起机票审核机制，供应商实施定期评价

【案例3】：欲盖弥彰，伪造银行单据隐匿公司资产

公司出纳伪造“银行对账单”，并且煞有介事地制作银行余额调节表。

案例启示：

• 财务报表结账流程

• 权责分离

【案例4】：虚构交易，瞒天过海

公司，某销售担当在公司内登录了虚假客户，造成商品发出后，应收账款无法回收

案例启示：

• 执行时有效的监控

• 避免权责分配冲突

……

模块三、走出黑洞：健全内控机制，隔绝舞弊温床

• 强化内控效能，有效搭建反舞弊体系

• 【互动学习】优化内控制度，搭建反舞弊体系

本小节讲师将带领学员从上述模块二中的舞弊案例来反思内部控制，进行讨论与分析，总结如何建设企业反舞弊体系。

• 制度层面

• 执行层面

• 定期评估层面

• 检查清单

• 【学习形式】：小组讨论、案例分析、汇总发言，讲师点评，学员反思，总结梳理

17:00 课程结束

四. 报名方式

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