又一批“天堂文件”曝光，涉及赵薇夫妇，澳税务局则用来打击逃税,澳洲广角镜微信公众号文章

11月5日，国际调查记者同盟（ICIJ）公开了全球上1300万份被称为“天堂文件”（Paradise Papers）的财务文件。澳洲税务局（ATO）6日表示，已准备好利用“天堂文件”披露出的信息进一步打击跨国公司的逃税行为。

澳洲税务局（ATO）已对19家在澳的跨国公司采取了行动，调查它们利用一项互换交易计划将纳税收入转至海外以逃税的行为。

此外，澳洲税务局还在调查一些澳洲知名的咨询公司和一家离岸律师事务所的国际网站，后者涉嫌通过推销其避税计划，帮助公司离岸逃税。

据澳洲广播公司报导，澳洲税务局的调查是在澳广Four Corners节目的一个项目中曝光的。该项目参与了国际调查记者同盟在全球展开的调查。

国际调查记者同盟此次公开的“天堂文件”是自2016年“巴拿马文件”曝光量最大一次的信息解密，由全球约100家媒体机构的记者参与，曝光了一些全球大公司和权贵名人的离案资金流动信息，包括一大批跨国公司的税务秘密。

“天堂文件”曝光了由德国报纸《南德意志报》（Suddeutsche Zeitung）从全球离岸律师事务所Appleby、新加坡公司Asiaciti Trust和在避税天堂注册的19家公司获得的机密邮件、董事会会议记录和税务架构计划。

其中的文件显示了大型跨国公司是如何利用百慕大的避税天堂来组建它们的澳洲债务，为其澳洲子公司使用复杂的融资方案，以期大幅削减在澳洲的税务。

澳洲税务局6日表示，该机构已与全球的其它伙伴机构合作数月，正期待着国际调查记者同盟所披露出来的信息。

澳洲税务局副局长康扎（Mark Konza ）表示，税务局已对19家公司展开调查，它们涉嫌在利用一种被称为跨国货币利率互换的方案逃税。目前有13家公司仍在被调查之中。

此外，澳洲税务局也已向一些咨询公司发出了具有法律约束力的正式通知，询问它们是否帮助实施了互换方案或其它税务驱动计划。

“四角”掌握的资料显示，税务局已向澳洲的会计师事务所和其它所谓“中介”公司发出了21份正式通知，预期将会有进一步的行动。

康扎表示，国际税务监管机构希望瓦解离岸律师事务所在避税天堂的运营，澳洲税务局也希望利用“天堂文件”的数据开始分析那些在澳洲与此有牵连的公司。

不过，澳洲财长莫里森（Scott Morrison）在接受ABC电台的采访时，回绝了工党要求全面公开国家间税务数据的呼吁，称企业如果知道信息将会被公开就会拒绝与税务局分享它们的信息。

“天堂文件”显示，澳洲最大的煤矿公司，总部设在瑞士的嘉能可（Glencore）就曾采用过互换融资计划，因而受到澳洲税务局的审查。

嘉能可也是世界上最大的商品贸易商，从澳洲生产和出口煤、铜、锌、镍、油、谷物和棉花。该公司的总裁格拉森伯格（Ivan Glasenberg）和其他四位高管在2011年公司于伦敦证券交易所上市时成为了亿万富豪。但是该公司在澳洲报税的利润很少。2014年，嘉能可的收入达到237亿澳元（超过了澳洲第二大上市公司西太平洋银行集团），利润达到2.96亿澳元。

曝光的文件显示，嘉能可在2013年利用互换方案对澳洲的业务进行了一次37亿澳元的再融资，在2014年在澳洲进行了一次重大的重组，结果给澳洲的公司带来了116亿美元的债务。而嘉能可所采用的复杂的互换融资架构是通过百慕达的嘉能可公司进行的。

嘉能可表示，公司已自愿参与了澳洲税务局的“提前履约审查”，向税务局公开并与其讨论了其使用互换方案的情况，称公司已于2016年放弃了互换交易，与澳洲税务局的调查行动无关。