教你玩转澳洲房产负扣税，正现金流就为王吗？
澳洲金羊羊
圈子号：5460137130

近来有粉丝催我做一个澳洲税务的系列:
这个系列包括针对普通打工人、留学生、中产者(两套房左右)、富裕人士各自对应的税务小窍门

全是干货!先收藏，不然你就找不见啦演


✅富人不交税，快速积累财富的工具
负扣税不是税，而是澳洲政府为了鼓励投zi买房而推行的一种减税机制。澳洲个税很高，一定要利用投zi房负扣税为自己减税。

✅究竟什么是负扣税?
如果你的投zi房现金流为负(各种开销>租金)，就可以把赔的钱"从你的收入中减掉，从而减少你的个
税。

为什么大家要让自己的房子负现金流“赔钱"?因为“租房开销"并不是真正的开销，实际上你是赚$的，看到算法你就会明白了

✅负扣税怎么扣划算?
想象你的房子就是一个公司，经ying公司有收入和支
出。

收入:该房屋的租金。
支出:房屋折旧、银hang还贷、物业费、市政费、水税、房屋保险费等所有因为该房屋而产生的开支。

支出越大，抵税就越多。支出的两个大项目就是贷款和房屋折旧。
因此负扣税收益zui大的是贷款而不是全款mai房的
人。

比如:
收入:租金一年30，000(周600左右)
支出:贷款一年利息25000+物业费5，000+折旧费10000+水费800+市政费1200=42，000
（⚠️注：折旧这里有专门的细则，如果大家感兴趣，我可以单独分享讲解）

每年亏4.2w-3w=1.2w

假设你年薪6w
负扣税前:收入6w，交税11047
负扣税后:收入6w-1.2w=4.8w，交税7，147

🌟每年少交税3，900🌟

✅你是不是真的亏钱了?
当然不是，房屋自然折旧是每年必然存在的，虽然每
年抵扣1w，但是你并没有真正花出去这个钱。只要你
持有投zi房产，每年都会有巨额的折旧费，一般持续25-40年。

✅积少成多
我的收入比较高的中产客户会买4-5套投zi房(我不卖房)，利用几套房的负扣税总和，将自己的高薪拉下来，交zui少的税。

✅没有投zi房，不能负扣税怎么办?
我还会分享更多“避税"小窍门，适合各种人群，包括打工人、有小孩家庭、开公司的企业主等等，一键收藏方便查找哦

我是小红书理财金融博主：澳洲金羊羊，欢迎大家及时订阅我的频道，和大家一起分享赚钱的秘密㊙️

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在澳洲做生意，如何从公司拿钱？如何交税？
潘姐在澳洲
圈子号：0010456816
这是我的第一篇澳洲圈子帖子，应邀参与“澳洲税务科普周”话题活动。#税务科普5.0｜企业税务 

我做自己的企业财务管理咨询公司今年是第十一年了。平时被老板们问到最多的问题就是我要如何把钱从公司里拿出来不交税？

答案是想拿钱不交税是不大可能的。澳洲的税法系统非常的完善，对于任何的创意想法，都有相应的税法等着。

那咱们今天就说说业主如何从公司里拿钱。

首先是工资形式。这种形式的好处是你所得的个人收入要交的税由公司来付，这样自己就不用再交税了。


除了工资之外，业主也可以考虑最大程度的利用每年的雇主养老金贡献（employer super contribution) 的最大额度，做salary sacrifice，将公司的一部分费用转移到低税率的环境中，也就是自己的养老金账户里，这样就可以省掉至少10%的税率。

再有就是公司的分红了。分红有两种，一种是带税分红，一种是不带税分红。这个就是顾名思义，如果公司一直有盈利，也有交税，这个时候公司就有可能发放带税分红给业主，例如2万元的分红，其中包含了30%已经交过的公司税，这个时候当业主将这2万元报成个人收入的时候，就会根据自己的税率级别进行调整。如果个人的税率级别在30%以下，业主就不需要再多付税在分红金额上，如果税率级别在30%以上，这个时候，就要补交个人税率与30%公司税率的差值。对于不带税分红的收入，个人就要全额按照个人税率级别去交税了，所以不划算。

那么到底有没有那种情况是可以从公司拿钱但是不用交税呢，答案是有的，这就是当你之前有借钱给公司的时候。换句话说就是要看你公司财务报表上director loan这一项的余额是在借方还是在贷方。如果公司欠业主钱，你可以将公司的钱转回给自己，这个时候钱是作为还款处理的，因此不需要交税。如果这个账户的余额在借方，你的麻烦就出来了。因为这个意味着你从公司拿钱，但是没有交税。税务局最不想看到的就是这种情况。所以税务局出了一整套叫做Division 7A税法，非常复杂，但是核心就是一个，税务局正视业主可能会从公司拿钱不交税，但是这类的钱要作为正常商业贷款处理，也就是公司借给业主的钱，这个时候你要做7年的贷款合同和还款计划，还有利息收入等等，真的是超级复杂。

今天就先分享到这里吧，如果大家喜欢我发的内容，我会坚持更新，给大家分享更多做生意中的一些需要注意的信息，希望大家都可以把自己的生意越做越大！

小红书账号“潘姐在澳洲”！


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Novated lease 是怎么回事？
CathyZuo
圈子号：6113017606
#税务科普4.0｜车辆税务 有些公司老板会主动问员工要不要签一个Novated lease，作为员工，如果你不了解这是什么，就不知道要不要签， 签了有多大好处。同时，有些员工会问老板可不可以帮忙签这个合约，老板也需要了解Novated lease对自己税务的影响，才好决定要不要帮员工签。

那么Novated lease到底是怎么回事呢？这是一个涉及三方的租约，这三方分别是：提供租约的公司，雇主和雇员。市面上有专门做Novated Lease 的公司，他们全权负责向客户提供选车、买保险、汽车保养、提供贷款、加油等服务， 雇主每月向其缴纳租金，这个租金从雇员的税前工资里扣除。
对于雇员来讲，这样做的好处是不用另外再为买车和养车而付钱，钱已经全部从税前工资里扣除了；其次是不用付购车的GST，个人买车要承担全部的GST；三是可以经常开最新款的车。

当然，对于雇员来说，这样做未必会带来最大化的收益，因为如果每月的租金数额不小的话，很多时候，用自己的税后工资养一部车是没有问题的；对于加入Novated lease计划的雇员，每年报税的时候是不能Claim任何与车辆相关的费用的，这一点ATO会非常关注；税前工资减少的同时，相应的Superannuation Guarantee 也会减少，要与雇主协商清楚减少的Super怎么补偿。

对于雇主来说，ATO会非常关注FBT的问题， 因为Novated lease被认为是给员工的福利，边际福利税的税率高达47%， 雇主处理不好会承担一大笔边际福利税。

通常如果雇主把公司的车给雇员使用的时候，雇员可以从税后工资里出钱补偿私人用车的费用，这样可以减少边际福利税的数额。可是这样做对签了Novated lease的员工是不公平的，因为如果不参与Novated Lease的话，这部分钱本应该属于他们的工资。所以，雇主要么交边际福利税，要么给员工增加一些工资，用增加的工资补偿私人用车的费用。

 签了Novated lease的雇主也不能claim 购车的GST，因为车子的所有权属于提供租约的公司，不属于雇主， ATO会非常关注雇主有没有Claim购车的GST。

网上有很多关于Novated Lease的计算器， 举一个例子，假设你的年薪是12万， 签一辆价值4万的中等大小的全新车,  每年行驶不超过25000公里，租约是2年，计算的结果是，每周要支付$300，一年下来车的费用是$15,600。这个$15,600包含租车的利息，加油费，汽车保养费，Rego，和保险， 基本涵盖了全部用车的费用。

如果不签这个租约，你一年的税后收入是$88,313。签了租约以后，税前收入减少了$15,600， 变成$104,400， 税后收入是$78,563。税后收入减少了$9,750。$9,750够不够养一辆新车的呢？也许每个人的情况不一样，我觉得够了。

对于雇主来说，如果不考虑边际福利税，成本相当于没有增加，甚至还能Claim回来一些GST，可是，雇主通常都要交纳一定的边际福利税，具体金额要看员工有多少比例用于工作相关的目的。

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小企业六大报税义务和优惠新政讲解！
澳洲合一
圈子号：7362251511  
1、GST reporting

• 首先对于年营业额在$75,000以上的企业必须要注册GST（低于$75,000企业，ATO不作强制要求）

• 根据ATO规定，由终端消费者承担GST义务，换句话说，企业作为产品服务传递到消费者前的其中一个环节，是可以把企业支付的GST从ATO那里申报回来的，同时对于企业出售的商品服务，企业也有义务代缴GST。

• 只有注册GST的企业才有资格开具tax invoice，同时也才有资格从ATO那里申报回GST。

• 企业需要定期通过Business Activity Statement（BAS）向ATO申报GST，如果年营业额超过$2千万的企业需要每个月都要提交BAS，低于$2千万的企业可以选择季报或者年报。

 
2、PAYG withholding reporting：

如果企业有雇佣员工，那么企业就有向ATO申报PAYG的义务，也就是我们所说的企业代扣代缴员工个人所得税，具体包括以下几点：

• 注册PAYG withholding
• 计算代扣代缴数额
• 申报和支付代扣代缴金额

• 年终需要lodge final STP，同时员工也可以即时通过MyGov收到final annual payment summary。
Income tax reporting

• 对于company，ATO规定，从2021年7月1日起，公司所得税税率为25%；

• 对于其他商业类型的小型企业（例如sole trader、partnerships）最终所得税都按照个人所得税税率纳税
 

3、Fringe benefits tax

企业除了工资以外任何形式的福利给到员工，都需要缴纳员工福利税，税率为47%。

具体包括以下几种形式：
• 允许员工公车私用
• 给员工提供discounted loan
• 送员工健身卡
• 各种娱乐项目门票，例如音乐会等
• 给员工报销一些与企业运营无关的费用，例如员工上学的学费
 
4、Capital gain tax
除了company形式以外的小型企业，凡是出售持有时间超过12个月的资产都可以享受50%的CGT优惠政策哦。
 
5、Superannuation
企业有义务为任何形式的员工employees（包括：全职、兼职、casual）缴纳养老金，大致金额为员工工资的10%。

并且，每个员工都要有自己的养老金账户，如果没有的话，企业也是有义务帮助员工开通养老金账户，定期缴纳养老金。
 

❗️❗️小企业税务优惠新政❗️❗️

1⃣️Temporary full expensing：
自2020年10月6起，购买新的资产，企业可以一次性全部费用化，无需做多年的折旧抵扣。换句话说，小型企业可以一次性抵扣更多的费用，可以有效缓解企业所得税压力。
 
2⃣️Prepaid expenses：
小企业还可以立马抵扣掉部分预付款款。举例来说：企业在2020年1月1日购买保险$12,000 cover未来12个月。理论上讲，企业只有在每个月实际发生时才可以记保险费用，到6月结束时，剩余6个月的保险费用应该在实际发生时才可以继续费用化。但是新的政策允许企业在这一财年内直接降下半年的保险费用提前费用化。换句说，可以帮助企业在财年内多抵扣掉一些费用。
 
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#税务科普5.0｜企业税务

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