澳洲养老金（superannuation）是一种为今后退休、丧失劳动能力或者死亡后提供一定保障的方式。养老金是你从年青有工作能力时就开始为未来年老后积攒资金的一种方式，同时在积攒的过程中可以进行投资、保险等常规理财手段，目的就是尽可能为未来积累一些保障。

养老金的开始时间一般在开始工作后，你的雇主就应该开始为你交付养老金。这里的工作包括全职、兼职、临时、永久等，而合同工则有另外的界定方式。

养老金类型

养老金可分为concessional contributions以及non-concessional contributions。前者可以理解为税前缴款，包含税前收入存入养老金的部分，你和雇主协议的salary sacrifice部分。如果你够资格申请减税，自己缴纳的养老金也属于税前缴款。后者可以理解为税后收入交纳养老金的部分，包含自己交纳但不会申请减税的那部分（如为了增家养老金余额用税后收入存进的部分），配偶为你交纳的养老金，从其他境外养老金公司转入的养老金余额。

Concessional contributions需要交纳15%的政府税，而non-concessional contributions因为是用税后工资交纳的，因此不需要重复交税。当然，两种类型都有封顶上限，如果超过了还是都需交税。就concessional contribution而言，超过上限部分要交31.5%的税；就non-concessional contributions而言，超过上限部分都要交46.5%的税。

需要补充的是，所谓salary sacrifice指的是以下情况：你和雇主协议将一部分税前收入在扣税前直接存到你的养老金帐户。这在一定程度上起到了合理避税的作用，同时为自己的养老金帐户积累更多资金。因为该情况不会为雇主增添负担，雇主一般愿意帮忙。

谁支付养老金?

雇主一半会根据你收入的9%帮你交付养老金保证款。在此之上，个人可自愿用税后或税前工资交付养老金，也可以为配偶交养老金。一般来说，年龄在18至70岁之间以及税前收入超过450澳元的雇员都能获此待遇。

谁在管理养老金?

澳洲有很多专门的养老金管理公司（如AMP，Australia Super，ING等），为每个会员管理个人养老金帐户，并根据会员的要求用养老金进行投资活动。如果你在这方面比较在行，你也可以自己管理养老金账户。

需要指出的是，你不一定要选择雇主提供的养老金公司，而可以自由选择。要知道雇主是否为你交了养老金，可以上澳大利亚国家税务局网页上查。

有关养老金co-contribution

养老金co-contribution是政府为了鼓励大家用税后收入交纳额外养老金，而制定的一种有奖励的鼓励政策。目前最高奖励金额为1000。

以下这些人具备获得养老金co-contribution的资格：每年6月30日前，你用税后收入交纳了个人养老金；总收入低于一定数额；收入中至少有10%来源于雇主或自己的公司；你在本财政年度不超过71周岁；不是临时签证的持有者。需要指出的是，养老金co-contribution无需申请，你只要交纳税后养劳金即可。在你申报个人收入的时候，国家税务局会根据你的税号自动和你的养老金账号匹配，并根据你交纳的金额算出你应该获得的co-contribution，并将其自动存入到你的养老金帐户。

什么时候可以用养老金账号的钱?

当你达到preservation age的时候，你就可以用了。

1964年7月1日以后出生的人，60岁可以开始使用；

1963年7月1日以及1964年6月30日之间出生的人，59岁可以开始使用；

1962年7月1日以及1963年6月30日之间出生的人，58岁可以开始使用；

1961年7月1日以及1962年6月30日之间出生的人，57岁可以开始使用；

1960年7月1日以及1961年6月30日之间出生的人，56岁可以开始使用；

1960年7月1日之前出生的人，55岁可以开始使用。

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