一. 课程概览

 

2021年03月18-19日（星期四、五）

08:30签到

 

重庆市渝中区长江二路77号

万友康年大酒店1楼翡翠厅

二.参会信息

• 参会费用：符合参会要求的IPA会员免费；非会员：5600元/人
• 参会要求：企业财务经理及以上级别，请于2021年03月15日12:00前完成报名，方式详见文末“报名方式”（如满员报名将提前截止）
• 出席确认：协会提前1-3个工作日发送出席确认短信至报名成功的会员预留手机，届时会员如未收到请及时联系协会确认。
• CPD学分：12学分
  
  

三. 课程简介

随着深化税制改革，纳税人将面临从过往“以票控税-数据控税-信用控税”转变，尤其国家税务总局引入《纳税评估管理办法》后，通过金税三期以及蓄势待发的金四大数据分析，建立税收各项预警指标来看，

• 您知道税务机关如何通过企业财务报表发现涉税问题吗？

• 如何通过报表进行纳税评估吗？

• 您知道如何修饰财务报表避免来年遭受税务稽查吗？

本课程主要从企业财务报表涉税分析的全新视角出发，关注涉税敏感类项目和检查方法，帮助企业做好业务风险自查对涉税敏感项目和指标进行分析，提高财务人员掌控企业涉税风险的能力，帮助企业财务人员如何完善帐务处理和报表资料，加强内部控制，提升企业管理水平，规避税务风险。建立企业“常备防御思想”是确保企业发展的根本前提！

【了解】企业财务报表涉税分析及税务风险防范

【明晰】税务预警下经营风险如何应对及处理

【掌握】税务预警下企业所得税各风险监测指标，处理要害盘整

【建立】税务预警下企业常备防御思想机制，实现降本增效

刘海军

国家金税工程项目参与者

18年+资深税务筹划、稽查专家

刘老师18年财税讲师从业经验；多年税务机关、央企、上市公司工作经历；熟知税务机关系统运作机制、企业经营各环节存在涉税风险、税务会计与财务会计的差异。多年职业生涯对国内外财税机关、教育机构、企业和个人的财税需求、服务方式都有了深刻了解，并以风趣幽默、浅显易懂、寓教于乐的方式结合我国税改新动态、减税降费新措施、未来税法改革方向进行授课，帮助企业有效防范风险，降本增效。

一、企业财务报表涉税分析及税务风险防范

1. 企业财务报表概述

2. 企业财务报表基本涉税分析

-   税负率分析

-   盈利能力分析

-   营运能力分析

3. 企业财务报表具体项目涉税分析及税务风险防范

-  “应收帐款”、“应收票据”项目涉税分析及税务风险防范

-  存货分析涉税分析及税务风险防范（发出计价方法合法吗？月末估价入帐是否得当？）

-  长期股权投资涉税分析及税务风险防范（帐面记录与计税基础是否一致？）

-  固定资产、在建工程、工程物资、工程物资、固定资产清理等项目分析

-  无形资产、研发支出涉税分析及税务风险防范

-  长期待摊费用涉税分析及税务风险防范

-  应付职工薪酬涉税分析及税务风险防范

-  应付股利涉税分析及税务风险防范

-  其他应付款涉税分析及税务风险防范

-  营业收入涉税分析及税务风险防范

-  三大费用涉税分析及税务风险防范

-  投资收益涉税分析及税务风险防范

-  营业外收入支涉税分析及税务风险防范

二、管理人员必备增值税管理与风险防范

1. 增值税概念征税对象与税率

2. 纳税人选择及认定纳税筹划

3. 小规模纳税人免税纳税筹划

4. 增值税减免税款的账务处理

5. 增值税视同销售及特殊销售

6. 混合销售与兼营的差异分析

7. 选择合适的代销方式进行筹划

8. 权衡不同采购货物的渠道所形成的企业盈利大小进行筹划

9. 将混合销售中的业务进行分立经营进行筹划

10. “买一赠一”和“买一送一”纳税筹划技巧

11. 企业采购过程中的纳税筹划技巧

12. 利用经济合同的准确签定进行税收筹划

13. 公司给经销代理商商业折扣的纳税筹划技巧

14. 一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题

15. 增加增值税进项税额抵扣的纳税筹划

三、管理人员必备所得税管理与风险防范

1. 新政解读——小微企业认定标准及筹划

2. 收入确认——所有权转移是确认的关键

3. 特殊销售——所得税视同销售业务判断

4. 所得税十二项限制费用税前扣管理思路

5. 业务招待费、广告费和业务宣传费的筹划

6. 利用总分机构所处地区税率的不同进行税收筹划

7. 利用公司分立达到小型微利企业的标准进行税收筹划

8. 利用固定资产折旧年限的临界点和加速折旧法进行筹划

9. 利用新办企业减免税起始时间进行筹划

10. 资产损失税前扣除的纳税筹划

四、管理人员必备其他税种管理与风险防范

1. 经营管理合同签订对税收影响

2. 经营管理合同与发票孰轻孰重

3. 企业对外出租房屋房产税纳税筹划

4. 销售不动产土地增值税纳税筹划

5. 资产划转风险管理及所得税的筹划

6. 股权转让企业所得税节税筹划思路

7. 投资未到位利息支出管理思路

五、2021年税务稽查管理与指标分析

1. 稽查部门机构设置与职责划分

2. 稽查收入指标由1.5%增加到2.5%对企业意味着什么？

3. 稽查选案随机抽查比例增加对企业意味着什么？

4. 国地合一后企业如何应对稽查检查的全税（费）种覆盖

5. 税务稽查案例解析

6. 税务预警下汇算清缴结果“高稽查风险结果”分析；

7. 税务预警下税务机关对企业汇算清缴申报资料的主要审核事项；

8. 税务预警下税务机关对年度汇算结果纳税评估审核的主要内容；

9. 税务预警下企业所得税纳税评估的基本分析指标及辅助分析指标；

10. 税务预警下企业所得税评估体系的建立；

11. 税务预警下企业所得税税负率预警值；

12. 税务预警下企业所得税预缴与年终汇算清缴的协调与管理。

四.报名方式