一. 课程概览

 

2020年12月17-18日（星期四、五）

 

广州市环市西路194号 广州流花宾馆豪悦厅

二.参会信息

• 参会费用：符合参会要求的IPA会员免费；非会员：2800元/人
• 参会要求：企业财务经理及以上级别，请于2020年12月14日12:00前完成报名，方式详见文末“报名方式”（如满员报名将提前截止）
• 出席确认：协会提前1-3个工作日发送出席确认短信至报名成功的会员预留手机，届时会员如未收到请及时联系协会确认。
• CPD学分：6学分
  
  

三. 课程简介

税收政策的变化日新月异，从税收征管到发票新规、从增值税到所得税，从税收规范到税收优惠，各种税收政策不停地更迭。进入2020年以后，一场突如其来的疫情使企业的生产经营受到很大影响，财政和税务部门更是集中下发了大量疫情期间的税收优惠新政。

年终将至，适逢年终关账及来年汇算清缴工作准备之际，财务人需重点“反思”：

• 2020年各类税收优惠政策，财务在实践工作中能否理解透彻，并真正运用到位？

• 2020年之前的旧政策，企业在实际应用过程中，是否还存在很多待解决的问题？

• 回顾今年享受过的优惠政策，是否还有可筹划空间，帮助企业实现最大收益？

• 2020年汇算清缴即将到来，企业有哪些需要重点关注的？

本次课程，带领大家了解最新、最热的税收优惠新政，掌握税政要点，最大限度保障企业税收利益；熟悉关联的税收票据及征管问题，控制税收风险；进行恰当税收筹划，实现企业最大收益。同时，面对即将到来的2020年汇算清缴，帮助企业自查自纠重点涉税风险，为明年汇算清缴的开展工作做好充分准备。

• 新政盘点——全面梳理2020年重点税收新政，充分享受政策红利

• 问题预警——深度剖析企业常见实务涉税问题及对策，提前规避风险

• 风险防控——切实提升企业防控纳税风险的实战能力，助推企业发展

闫春玲

西北税务学校教学研究室副主任、高级讲师、

国家税务总局首批领军人才、全国税务系统名师

闫春玲长期为国家税务机关干部及企业财务人员授课，曾为多家大型集团企业进行涉税业务内训。核心课程包括营改增实务，企业所得税汇算清缴实务及报表填制、房地产行业涉税分析、营改增后企业涉税风险及防范等，授课方式灵活，内容紧贴实务，深受学员欢迎。

8:30 签到

9:00 课程开始

模块一 2020年重要税收新政盘点及操作要点

2020年各类税收政策，企业在实施过程中，是否遇到以下问题：

• 问题1：三波疫情防控税费优惠，你们适用哪一个？影响是什么？

• 问题2：2020年3月1日起，取消增值税扣税凭证认证确认期限，应该注意什么？

• 问题3：财政补贴收入增值税处理政策得到统一，票怎么开？

• 问题4：新鲜出炉的40号公告（财政部税务总局公告2020年第40号），解决了什么，需要注意什么？

• 问题5：小微企业工会经费全额返还新政，用到位了吗？

模块二：企业面临的税收新形势及税务机关检查的重点

一、企业目前面临的税收新形势

二、税务机关检查的重点分析

1. 利用申报数据，进行案头比对分析

• 你为什么会被税务机关盯上？

• 税负率控制在多少比较安全？

• 除了税负，税务机关还关注什么？

• 财务报表中的敏感性项目？

2. 利用第三方信息，进行税收管控

• 公转私、私转公，到底有没有风险？

• 电商征税风暴，真的过去了吗？

3. 个税改革和社保入税对企业的影响

• 以前社保没交够，社保部门或税务机关会不会追缴？

• 支付给个人的费用，是否要扣缴个税？

• 企业没有履行扣缴义务，个人自行申报缴税行不行？

• 不同形式的用工模式利弊？如何节省用工成本？

4. 发票日常管理的风险及防范

• 合同早签了，现在才执行，开新税率发票，付款方不愿意？

• 供应商失联，税务机关要求受票方补缴增值税？滞纳金？企业所得税？

• 什么是虚开，税务机关如何处理？如何防范虚开？

……

三、电子发票的推广

1. 电子发票政策及当前形势分析

2. 专票电子化对企业产生哪些影响？

……

四、大数据、智能控税进一步加强（目前形势分析+企业重点关注）

模块三：2020年汇算清缴及注意事项

一、税前列支合法有效凭证的审核

• 合法有效凭证的范围到底如何把握，白条可以列支吗？

• 有效凭证的取得时间如何把握，暴力扣除真的无妨吗?

二、纳税申报表整体介绍和重点填报（各类报表的填写+特殊事项填报）

• 企业到底要填几张表？哪些表？

• 汇总纳税企业所得税报表如何填?

• 需要重点关注的几张报表

…

三、其他需要重点关注的事项

1. 企业所得税优惠取消备案

• 企业所得税优惠改为“自行判断，申报享受，相关资料留存备查”，是利好还是责任？

• 自行申报享受了优惠，但税务机关后续管理时发现不符合优惠条件？

• 自行申报享受时，如何提前规避风险？

• 权益性投资收益享受免税优惠，你申报对了吗？

• 符合多项税收优惠政策的，能否叠加享受？

2. 资产损失以表代备

• 资产损失如何正确申报？

• 应收账款损失如何扣除？资料如何留存？

• 资产损失扣除必须要出具中介机构的鉴证报告吗？

3. 常见跨年度事项的处理

• 不征税收入的后续处理

• 固定资产加速折旧的后续处理

4. 重大事项

• 非货币性资产投资、股权转让等重点事项

……

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束

四.报名方式