一. 课程概览

 

2020年11月17日（星期二）9:00-17:00

 

上海 浦东新区浦东大道728号 

上海海神诺富特大酒店

二.参会信息

• 参会费用：符合参会要求的IPA会员免费；非会员：1280元/人
• 参会要求：IPA会员、财务主管、经理、总监、CFO等财务相关从业人员，请于2020年11月13日12:00前完成报名，方式详见文末“课程报名”（如满员报名将提前截止）
• 出席确认：协会提前1-3个工作日发送出席确认短信至报名成功的会员预留手机。
• CPD学分：6学分
  
  

三. 课程简介

由于全球经济发展放缓，境外投资方或关联公司迫切需要从中国取得股息、特许权使用费、管理服务费或其他代垫款等资金，然而，外商投资企业要顺利对外支付，既要满足外汇、税务和海关等多方面的合规要求，还需考虑相应的税务成本和转移定价风险等相关问题。超过一半的企业表示向关联方支付的管理费或服务费是对外支付最频繁的项目，超过74%的企业表示存在2年仍未成功对外支付的款项。同时，非贸付汇税局政策变化频繁，企业的非贸项下的业务复杂、多样、不规则，以及非贸付汇的税务判定不确定性较强，也导致了非贸付汇国际税收风险的不断加大。非贸付汇的诸多问题该如何应对？企业应该采取怎样的整体策略？

本次课程将为您剖析非贸付汇中的主要政策，从企业业务角度出发，结合实务案例解读，全视角跟随专业税务合伙人‘代入式’解决企业非贸付汇方面的涉税问题，规避其中的风险。

• 精准把握非居民税收面临的常见问题

• 了解金税三期对非贸付汇业务的影响

• 解析境外非贸易付汇项下的税务风险

• 真实企业案例解读非贸付汇实操难点

刘胜男

专业合伙人  上海华税通冉税务师事务所（5A）

上海华税通冉税务师事务所有限公司（ 5A级） 专业合伙人。十多年协助客户处理疑难税务问题的时间经验，多年致力为跨国公司及其在华子公司提供全年的税务咨询与顾问，协助客户解决棘手的税务疑难问题，是多家大中型外商投资企业常年税务顾问。2015年被评选为注册税务师行业高端人才培养对象，2016年度在“税务师杯”优秀财税教师获奖；上海市注册税务师协会税务师行业专家库成员；中国注册税务师协会师资库讲师。

• 08:30-09:00  签到入场

• 09:00-10:30

  模块1 现有服务贸易对外支付程序规定及要求

  1.1  非贸付汇历史沿革及程序规定

  1.2  非贸付汇税务影响分析

  1.3  扣缴义务人、纳税人权利义务

  1.4  服务贸易税款的计算与扣除

• 10:30-10:45  茶歇

• 10:45-12:00

  模块2 向境外支付股息、利息

  2.1  股息、红利对外支付流程梳理

  2.2  涉及税种及计算

  2.3  纳税义务时间变化

  2.4  外国投资人递延纳税条件及时间

  2.5  股息税收协定优惠税率申请条件

  ......

• 12:00-13:30午餐

• 13:30-15:00 

  模块3 向境外支付跨境服务费

  3.1  一般跨境劳务

  3.2  常设机构特殊情形：境外派遣人员任职（非独立个人劳务）

  3.3  佣金、手续费

  3.4  代垫服务费

  3.5  管理服务费用分摊

  ......

• 15:00-16:30

  模块4涉外股权转让涉及到税务问题

  4.1  1元涉外股权转让带来的风险

  4.2  外转内处理

  4.3  外转外处理

  4.4  是否可以享受特殊性重组

  4.5  扣缴义务人与纳税人责任变化？

  4.6  案例解读纳税的影响

• 模块5非贸付汇内部管理

  5.1  享受税收协定待遇程序性规定（待遇期限）

  5.2  非贸付汇内部税务技术分析（思维导图）

  5.3  非贸付汇内部协作机制和流程的建立

• 16:30-17:00 提问及互动环节

四.课程报名